# ポラリス・ホールディングス（3010） 転換社債型新株予約権付社債の条件変更等に関するお知らせ

Source: Komori (komori.app) — https://komori.app/company/3010/disclosure/20221216579739
種別: 株式の発行・処分
開示日: 2022-12-16
Komoriの読み（0-100）: 48
企業ページ: https://komori.app/company/3010

## 何が変わったか

既に発行している転換社債型新株予約権付社債について、転換社債型新株予約権を全て放棄してもらい、社債の償還期日を2023年7月28日から2024年6月30日に延長する。償還額は額面100円につき110.8円とする。

## 会社が挙げた理由

新型コロナウイルス感染症の再拡大など、当社グループの業績悪化を招く潜在的リスクを踏まえ、当面の資金支出を防ぎ、安定した企業経営のための財務基盤を維持するため。

## 開示の要点

- 発行・処分の種類: 転換社債型新株予約権付社債の条件変更及び転換社債型新株予約権の放棄
- 発行・処分する株式数: not_disclosed
- 発行価額・処分価額: not_disclosed
- 発行価額の総額: not_disclosed
- 調達する資金の額: not_disclosed
- 発行諸費用の概算額: not_disclosed
- 資金の具体的な使途: not_disclosed
- 払込期日: not_disclosed
- 割当予定先: Capital RE LLC
- 割当予定先の保有方針: not_disclosed
- 希薄化率: 本新株予約権は全て放棄されるため、転換行使による株式の希薄化効果は無くなる
- 発行済株式総数: {"previous_forecast":"not_disclosed","revised_forecast":"not_disclosed","change":"not_disclosed","change_rate":"not_disclosed","unit":"not_disclosed"}
- 払込金額の算定根拠: not_disclosed
- 行使価額: not_disclosed
- 行使期間: not_disclosed
- 新株予約権の個数: not_disclosed
- 譲渡制限期間: not_disclosed
- 譲渡制限の解除条件: not_disclosed
- 無償取得の事由: not_disclosed
- 対象者の区分と人数: not_disclosed
- 株式報酬の総額: not_disclosed
- 引受人・主幹事: not_disclosed
- オーバーアロットメント: not_disclosed
- 株式分割の比率: not_disclosed
- 企業行動規範上の手続: 監査等委員から意見を求め、特段の異議がないことを確認した上で取締役会決議を行った。また、支配株主と利害関係のない独立役員である社外取締役から、本覚書の目的・内容・条件が公正かつ妥当で、少数株主にとって不利益なものではない旨の意見書を2022年12月15日に受領した。
- 直近のエクイティ・ファイナンス: 2020年7月14日：第三者割当による2020年第1回無担保転換社債型新株予約権付社債及び2020年第1回新株予約権の発行
- 募集後の大株主: not_disclosed
- 業績への影響: 本社債の額面金額と償還金額との差額のうち、当期に帰属する18百万円を社債利息として営業外費用に計上する予定。額面金額と償還金額との差額97百万円は、新償還期日までの期間にわたって社債利息として営業外費用に計上する。

## 評価の根拠

- この開示はどの種類の発行・処分を伝えているか。: 転換社債（原文: 「「2020年第１回無担保転換社債型新株予約権付社債」及び「本転換社債型新株予約権を放棄し、本社債の条件を変更する覚書」」）
- この開示は発行のどの段階を伝えているか。: 発行の決議（原文: 「「本日、当社の取締役会は…本覚書を締結することを決議いたしました」」）
- 新株の発行を伴うか（自己株式の処分のみではないか）。記載がなければ false。: なし（原文: 「「本転換社債型新株予約権を放棄し、本社債の償還期日を…変更」」）
- この開示は初報か、既に公表した発行の経過・変更・訂正か。: 実質的な更新（原文: 「「2020年7月14日付…発行」及び「償還期日を当初償還期日から2024年6月30日に変更」」）
- 希薄化の規模はどの水準か。: 持分比率は不変（原文: 「「本新株予約権は全て放棄されるため…株式の希薄化効果は無くなる」」）
- 希薄化の規模が妥当だとする説明は、どこまで踏み込んでいるか。: 数値と引き比べて説明（原文: 「「株式の希薄化効果は無くなる」及び「償還期日…をおよそ11か月延長することによる財務基盤の維持」」）
- 発行後の発行済株式総数が数値で示されているか。記載がなければ false。: なし（原文: 「該当する発行済株式総数の記載なし」）
- 同じ枠組み・同じ種類の発行を繰り返していることが読み取れるか（第○回、包括的発行プログラム、直近のエクイティ・ファイナンスの記載など）。記載がなければ false。: あり（原文: 「「2020年第１回無担保転換社債型新株予約権付社債」及び「2020年7月14日付…発行」」）
- この発行の目的として何が挙げられているか。: 借入金の返済（原文: 「「本社債の償還期日を…延長」及び「安定した企業経営のための財務基盤を維持するため」」）
- 調達する資金の額（差引手取概算額を含む）が金額で示されているか。記載がなければ false。: なし（原文: 「該当する調達資金の記載なし」）
- 調達資金の使途は、どこまで具体的に示されているか。: 資金は動かない（原文: 「「本転換社債型新株予約権を放棄し、本社債の条件を変更」」）
- 割当先の数はどれくらいか。: 1者（原文: 「「Capital RE LLC（以下『割当先』という。）」」）
- 割当先について、どこまで確認したと書かれているか。: 概要の記載のみ（原文: 「「Capital RE LLC」」）
- 報酬としての発行の場合、対象者の範囲はどこまでか。: 該当なし（原文: 「「Capital RE LLC…に割当を行いました2020年第１回…社債」」）
- 払込金額の水準はどう決められているか。: 記載なし（原文: 「払込価額の算定根拠に関する記載なし」）
- 1株当たりの発行価額・処分価額・行使価額が数値で示されているか。記載がなければ false。: なし（原文: 「該当する発行価額・行使価額の記載なし」）
- 行使価額・転換価額の修正条項はどうなっているか。: 該当なし（原文: 「「本転換社債型新株予約権を放棄」」）
- 割当先の保有方針についてどう書かれているか。: 該当なし（原文: 「「本新株予約権は全て放棄される」」）
- 報酬としての発行の場合、譲渡制限・権利確定の条件はどうなっているか。: 該当なし（原文: 「「無担保転換社債型新株予約権付社債」」）
- 希薄化に対する手続上の担保について、何が書かれているか。: 独立した第三者の意見（原文: 「「支配株主と利害関係のない当社の独立役員である社外取締役…から…意見書を…受領」」）
- この発行が業績・財務に与える影響は、どこまで書かれているか。: 業績影響を数値で明示（原文: 「「当期に帰属する18百万円を社債利息として営業外費用に計上する予定」」）