# ジェイフロンティア（2934） 財務報告に係る内部統制の開示すべき重要な不備に関するお知らせ

Source: Komori (komori.app) — https://komori.app/company/2934/disclosure/20241209536045
種別: ガバナンス
開示日: 2024-12-11
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企業ページ: https://komori.app/company/2934

## 何が変わったか

広告取引などで売上高・原価の過大計上や原価・販管費の計上不足が判明し、財務報告に係る内部統制が有効でないと開示した。再発防止策として、CFOの選任、社外取締役の増員、実績モニタリングや内部監査などの強化を進める。

## 会社が挙げた理由

特別調査委員会の調査結果と会計監査人の指摘により、不適切な会計処理と、コンプライアンス、組織上の牽制、内部通報、情報共有、取締役の監視、実績モニタリング、内部監査、会計監査人への情報伝達に関する不備が明らかになったため。

## 開示の要点

- 機関設計: 監査役会設置会社
- 取締役の員数: not_disclosed
- 独立役員の人数: not_disclosed
- 委員会: not_disclosed
- 政策保有株式の方針: not_disclosed
- 買収防衛策: not_disclosed
- 支配株主: not_disclosed
- 今回の変更点: CFOを取締役に選任し、社外取締役を増員する方針を示した。その他、内部統制の再発防止策を策定・実行する。

## 評価の根拠

- この会社の機関設計はどれか。: 監査役会設置会社（原文: 「「取締役会や監査役会への情報提供」／「内部監査の過程で不正の兆候等を検知した場合には、監査役会へ報告することを義務化」」）
- この書類は前回から何を変えたと述べているか。: 方針の変更（原文: 「「開示すべき重要な不備を是正するために…再発防止策を策定・実行」／「取締役執行役員 CFO の選任と社外取締役の増員」」）
- 自社の課題や不備を認める記載があるか。: 重要な不備を認める（原文: 「「開示すべき重要な不備があり、当社グループの財務報告に係る内部統制は有効でない」／「当該内部統制の不備は、財務報告に重要な影響を及ぼしており、開示すべき重要不備に該当すると判断いたしました」」）