# ジェイフロンティア（2934） ヘアケア・ボディケアブランド「LILAY」シリーズ事業譲受に関するお知らせ

Source: Komori (komori.app) — https://komori.app/company/2934/disclosure/20211227562132
種別: M&A・子会社異動
開示日: 2021-12-28
Komoriの読み（0-100）: 32
企業ページ: https://komori.app/company/2934

## 何が変わったか

ジェイフロンティアは、株式会社Lyckaからヘアケア・ボディケアブランド「LILAY」シリーズの製造販売事業を譲り受ける契約を締結しました。2022年1月14日に事業譲受を実行する予定です。

## 会社が挙げた理由

商品力のあるヘアケア関連商材を新たにラインアップに加え、ドラッグストアなどの大手流通企業とのネットワークやテレビ通販向けサービスを活用して販売チャネルを拡大し、売上増加と収益力強化を目指すためです。会社は、当社との相乗効果や事業領域の拡大、企業価値向上につながると判断したと説明しています。

## 開示の要点

- 取引の名称: 事業譲受
- 相手方の名称: 株式会社 Lycka
- 対象会社の名称: not_disclosed
- 対象会社の事業内容: 「LILAY」シリーズ商品の製造販売
- 対象会社の所在地: not_disclosed
- 対象会社の資本金: not_disclosed
- 対象会社の設立年月日: not_disclosed
- 対象会社の売上高: 102 百万円（2021 年１月期）
- 対象会社の営業利益: not_disclosed
- 対象会社の当期純利益: not_disclosed
- 対象会社の純資産: not_disclosed
- 取得価額: not_disclosed
- 取得価額以外の費用: not_disclosed
- 対価の種類: not_disclosed
- 合併比率・株式交換比率: not_disclosed
- 公開買付価格: not_disclosed
- 買付予定数の下限: not_disclosed
- 公開買付期間: not_disclosed
- 取得株式数: not_disclosed
- 議決権所有割合: {"previous_forecast":"not_disclosed","revised_forecast":"not_disclosed","change":"not_disclosed","change_rate":"not_disclosed","unit":"not_disclosed"}
- 資金の手当て: not_disclosed
- のれんの金額: not_disclosed
- 特別損益の金額: not_disclosed
- 業績への影響: 本件による 2022 年５月期の当社業績に与える影響につきましては、軽微であると見込んでおります
- 取締役会決議日: 2021 年 12 月 28 日
- 契約締結日: 2021 年 12 月 28 日
- 実行日・効力発生日: 2022 年 １月 14 日（予定）
- 価額算定の方法: not_disclosed
- 第三者算定機関: not_disclosed
- 特別委員会: not_disclosed
- 実行の前提条件: not_disclosed
- 取得後の経営体制: not_disclosed

## 評価の根拠

- この取引の形態はどれか。: 事業の譲渡・譲受け（原文: 「「株式会社 Lycka（リッカ）より、美容サロンを中心に販売を行っているヘアケア・ボディケアブランド『LILAY』シリーズの事業譲り受けを決議し、事業譲受契約を締結」」）
- 会社から見て、この取引はどちら向きか。: 取り込む（原文: 「「株式会社 Lyckaより…『LILAY』シリーズの事業譲り受け」」）
- 取引後の支配関係はどうなると書かれているか。: 記載なし（原文: 「「２．事業譲受の概要」「（１）対象事業の内容」「『LILAY』シリーズ商品の製造販売」」）
- 議決権の持分は、取引の前後でどこまで数値で示されているか。: 記載なし（原文: 「取引の概要は「『LILAY』シリーズ商品の製造販売」の事業譲受けとして記載されている。」）
- この取引は国境をまたぐか。: 国内のみ（原文: 「「所在地　東京都渋谷区神宮前二丁目30番32号パークレーンプラザ504」」）
- 上場との関係はどう書かれているか。: 記載なし（原文: 「「３．相手先の概要」には商号、所在地、代表者、事業内容、資本金、設立年月日、当社との関係が記載されている。」）
- 取引の規模は会社の事業規模に照らしてどの程度か。: 限定的な影響（原文: 「「本件による2022年5月期の当社業績に与える影響につきましては、軽微であると見込んでおります」」）
- この取引が業績に与える影響は、どこまで書かれているか。: 軽微（原文: 「「本件による2022年５月期の当社業績に与える影響につきましては、軽微であると見込んでおります」」）
- 特別損益またはのれんについて、何が書かれているか。: 損益への影響なし（原文: 「「当社業績に与える影響につきましては、軽微であると見込んでおります」」）
- この取引を業績予想に織り込む、または予想を修正すると書かれているか。記載がなければ false。: なし（原文: 「「今後公表すべき事項が生じた場合には、速やかにお知らせいたします」」）
- この開示は初報か、既に公表した取引の経過・変更・訂正か。: 初出（原文: 「表題「ヘアケア・ボディケアブランド『LILAY』シリーズ事業譲受に関するお知らせ」および「2021年12月28日」」）
- 対価の金額はどこまで開示されているか。: 記載なし（原文: 「「２．事業譲受の概要」には「対象事業の内容」と「対象事業の経営成績」の記載があるが、価額の記載はない。」）
- その価額をどう決めたと書かれているか。: 記載なし（原文: 「本文にDCF法、市場株価法、第三者算定機関等に関する記載はない。」）
- 対価は何で支払われるか。: 記載なし（原文: 「「事業譲受契約を締結」と記載されているが、対価の種類は記載されていない。」）
- 合併比率・株式交換比率が数値で示されているか。記載がなければ false。: なし（原文: 「「『LILAY』シリーズの事業譲り受け」」）
- 取得資金をどう手当てすると書かれているか。: 記載なし（原文: 「本文に手元資金、借入れ、増資等の資金手当てに関する記載はない。」）
- 取引の相手方はどれにあたるか。: 記載なし（原文: 「「商号　株式会社 Lycka」「事業内容　美容プロダクトの開発・販売等」」）
- 相手方と当社の間には、取引前からどのような関係があると書かれているか。: 関係なし（原文: 「「資本関係　該当事項はありません。人的関係　該当事項はありません。取引関係　該当事項はありません。関連当事者　該当事項はありません」」）
- 対象会社（または相手方）の財務数値はどこまで示されているか。: 一部の財務のみ（原文: 「「2021年１月期の売上高 102 百万円」」）
- 示された数値から見て、対象会社の損益はどうなっているか。: 記載なし（原文: 「「2021年１月期の売上高 102 百万円」」）
- 対象会社の事業内容が、製品名・サービス名・顧客層まで具体的に書かれているか。記載がなければ false。: あり（原文: 「「美容サロンでは700店舗、バラエティーショップでは500店舗で販売」「2021年10月からは全国のロフト90店舗での取扱いが始まっています」」）
- 会社が挙げるこの取引の理由は、どれが中心か。: 市場へのアクセス（原文: 「「新規販売チャネルの開拓による『LILAY』シリーズの売上増加を目指します」「美容サロン以外の店舗販売やテレビ通販等、販売チャネルのポートフォリオ拡大を推進します」」）
- 取得後に何をするか（統合の進め方、共同で行う事業、人材の活用）が具体的に書かれているか。記載がなければ false。: あり（原文: 「「大手流通企業とのネットワークや…『VENDIN』等を活用」「定期購入モデルを確立し…新商品開発に取り組み」」）
- この取引に伴うリスク・不確実性（統合の難しさ、許認可、業績への下振れ）に触れているか。記載がなければ false。: なし（原文: 「本文の「１．事業譲受の理由」「２．事業譲受の概要」「４．日程」「５．今後の見通し」に、取引リスクの記載はない。」）
- 日程はどこまで確定しているか。: 効力発生日は確定（原文: 「「取締役会決議　2021年12月28日」「事業譲受契約締結日　2021年12月28日」「事業譲受実行日　2022年１月14日（予定）」」）
- 「未定」とされている主要事項はどこまで及ぶか。: 未定なし（原文: 「「『LILAY』シリーズ商品の製造販売」および「事業譲受実行日　2022年１月14日（予定）」」）
- 実行の前提となる条件（許認可、独占禁止法上の手続、株主総会の承認など）が挙げられているか。記載がなければ false。: なし（原文: 「「４．日程」には取締役会決議、契約締結日、事業譲受実行日のみが記載されている。」）
- 価格・比率の公正性を担保する手続について、何が書かれているか。: 取締役会決議のみ（原文: 「「本日開催の取締役会において…事業譲り受けを決議」」）
- 少数株主の扱いについて、何が書かれているか。: 記載なし（原文: 「本文は事業譲受けの内容、理由、日程、業績影響を記載しており、少数株主に関する記載はない。」）
- 取引後の経営体制・商号・従業員の扱いに触れているか。記載がなければ false。: なし（原文: 「本文には販売チャネル拡大や新商品開発の方針はあるが、商号、代表者、従業員の処遇に関する記載はない。」）