# 資金流動性と借入契約上の財務制限｜Ｓｙｎｓｐｅｃｔｉｖｅ（290A）の変遷

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## 経過

- FY2025-H1 初出 「当中間連結会計期間末において、11,131,683千円の現金及び預金を保有しており、当中間連結会計期間末から翌12ヶ月間の資金繰りを考慮した結果、当面の事業資金を確保していることから資金繰りに重要な懸念はありません。」 — 資金繰りについては懸念なしと判断している一方、借入契約には純資産額や現預金・将来予定収入と有利子負債に関する財務制限条項が付されている。 (https://komori.app/company/290A/filing/2025-h1)
- FY2025 対処 「当連結会計年度末において、24,542,232千円の現金及び預金を保有しており、加えて、既存の借入枠、今後見込まれる「第５ 経理の状況　１ 連結財務諸表等　(1) 連結財務諸表 注記事項 重要な後発事象 （重要な契約の締結）」に記載の防衛省との契約及び補助金収入を踏まえると、当連結会計年度末から少なくとも１年間の資金繰りについて重要な懸念は認められないと判断しております。」 — 現金及び現金同等物は24,542,232千円に増加し、既存借入枠、見込まれる防衛省契約及び補助金収入を踏まえて、少なくとも1年間の資金繰りに重要な懸念はないと判断している。 (https://komori.app/company/290A/filing/2025-fy)
- 2026-05-15 再掲 「当第１四半期連結会計期間末において、19,988,747千円の現金及び預金を保有しており、加えて、既存の借入枠、トライサット及び三菱電機株式会社との間で締結済の業務委託契約の締結及び補助金収入を踏まえると、少なくとも１年間の資金繰りについて重要な懸念は認められないと判断しております。」 — 現金及び預金は前期末から減少したが、既存借入枠、契約及び補助金収入を踏まえ、1年間の資金繰りに重要な懸念はないとの判断を再掲した。 (https://komori.app/company/290A/disclosure/20260514535679)
- FY2026-H1 悪化 「当中間連結会計期間末において、16,209,788千円の現金及び預金を保有しており、加えて、既存の借入枠、株式会社トライサット・コンステレーション及び三菱電機株式会社との間で締結済の業務委託契約の締結及び補助金収入を踏まえると、少なくとも１年間の資金繰りについて重要な懸念は認められないと判断しております。」 — 現金及び預金は前期末の24,542,232千円から16,209,788千円へ減少し、短期借入金は4,390,000千円へ増加した。一方、既存借入枠や契約・補助金収入を踏まえ、少なくとも1年間の資金繰りに重要な懸念はないとの判断は継続している。 (https://komori.app/company/290A/filing/2026-h1)
- 2026-08-14 再掲 「また、当中間連結会計期間末において、16,209,788千円の現金及び預金を保有しており、加えて、既存の借入枠、トライサット及び三菱電機株式会社との間で締結済の業務委託契約の締結及び補助金収入を踏まえると、少なくとも１年間の資金繰りについて重要な懸念は認められないと判断しております。」 — 現金及び預金、借入枠、契約、補助金収入を踏まえ、少なくとも1年間の資金繰りに重要な懸念はないとの判断を再掲している。 (https://komori.app/company/290A/disclosure/20260813519868)
- 2026-09-17 再掲 「（１）各年度の決算期の末日における連結の貸借対照表上の純資産の部の金額を１円以上に維持すること。」 — 新たなシンジケートローンにも、純資産額および現預金・将来予定収入と有利子負債に関する財務上の特約が付されることを開示し、借入契約上の財務制限を再確認した。 (https://komori.app/company/290A/disclosure/20260917538149)