# 資金繰り・手元流動性の管理｜一正蒲鉾（2904）の変遷 Source: Komori (komori.app) — https://komori.app/company/2904/threads/55910ad9a9a7 企業ページ: https://komori.app/company/2904 ## 経過 - FY2016 初出 「担当部署が適時に月次の資金繰計画を作成・更新するとともに、必要に応じ短期借入金の実行もしくは返済を行い、手元流動性を維持することによりリスク管理しております。」 — 月次の資金繰り計画、短期借入金の実行・返済、手元流動性維持を資金調達リスクへの対応策としている。 (https://komori.app/company/2904/filing/2015-fy) - FY2017 再掲 「担当部署が適時に月次の資金繰計画を作成・更新するとともに、必要に応じ短期借入金の実行もしくは返済を行い、手元流動性を維持することによりリスク管理しております。」 — 月次資金繰り計画、短期借入金の実行・返済、手元流動性維持による管理を継続している。 (https://komori.app/company/2904/filing/2016-fy) - FY2018-Q2 その他 「営業活動によって支出した資金は14億７百万円（前年同四半期は６億70百万円の支出）となりました。これは主に、税金等調整前四半期純利益の計上の一方、売上債権の増加や法人税等の支払によるものであります。 財務活動によって調達した資金は18億73百万円（前年同四半期は14億97百万円の調達）となりました。これは主に、長期借入金の返済及び社債の償還による支出の一方、短期借入金の増加によるものであります。」 — 営業活動による資金支出は前年同期の６億70百万円から14億７百万円へ拡大した一方、短期借入金の増加を主因として財務活動では18億73百万円を調達した。 (https://komori.app/company/2904/filing/2017-q3) - FY2018-Q3 その他 「当第３四半期連結会計期間末における流動負債の残高は80億32百万円（前連結会計年度末比１億73百万円の増加）となりました。これは主に短期借入金の増加並びに支払手形及び買掛金の減少によるものであります。」 — 流動負債は前年度末比1億73百万円増加し、主因として短期借入金の増加が記載されている。 (https://komori.app/company/2904/filing/2018-q1) - FY2018 その他 「また、シンジケート形式によりコミットメントライン契約、当座貸越契約の締結により資金調達の十分な流動性を確保し、柔軟性の高い機動的な調達を行っております。」 — コミットメントライン総額40億円、短期借入金残高23億円など、流動性確保策を継続している。短期借入金は前年度末の13億円から23億円へ増加した。 (https://komori.app/company/2904/filing/2017-fy) - FY2019-Q1 その他 「当第１四半期連結会計期間末における流動負債の残高は113億16百万円（前連結会計年度末比25億19百万円の増加）となりました。これは主に季節的要因による支払手形及び買掛金ならびに短期借入金の増加によるものであります。」 — 季節的要因により支払手形・買掛金と短期借入金が増加し、流動負債は前年度末比25億19百万円増加した。短期借入金残高は39億54百万円から63億６百万円となった。 (https://komori.app/company/2904/filing/2018-q2) - FY2019-Q2 その他 「財務活動によって調達した資金は10億67百万円（前年同四半期は18億73百万円の調達）となりました。これは主に、長期借入金の返済及び社債の償還による支出の一方、短期借入金の増加によるものであります。 当第２四半期連結会計期間末における流動負債の残高は127億35百万円（前連結会計年度末比39億37百万円の増加）となりました。これは主に季節的要因による支払手形及び買掛金ならびに短期借入金の増加によるものであります。」 — 短期借入金の増加を主因として、財務活動で10億67百万円を調達した。流動負債は季節的要因による支払手形・買掛金および短期借入金の増加により、前年度末比39億37百万円増加した。 (https://komori.app/company/2904/filing/2018-q3) - FY2019-Q3 その他 「当第３四半期連結会計期間末における流動負債の残高は75億85百万円（前連結会計年度末比12億11百万円の減少）となりました。これは主に短期借入金並びに支払手形及び買掛金の減少によるものであります。」 — 流動負債は前年度末比12億11百万円減少し、短期借入金ならびに支払手形・買掛金の減少が主因となった。前四半期までの季節要因による増加から、当四半期は減少に転じている。 (https://komori.app/company/2904/filing/2019-q1) - FY2020-Q1 その他 「当第１四半期連結会計期間末における流動負債の残高は99億33百万円（前連結会計年度末比15億円の増加）となりました。これは主に季節的要因による短期借入金の増加及び未払法人税等の減少によるものであります。」 — 季節的要因による短期借入金の増加を主因として、流動負債は前連結会計年度末比15億円増加した。 (https://komori.app/company/2904/filing/2019-q2) - FY2020-Q2 その他 「当第２四半期連結会計期間末における流動負債の残高は119億34百万円（前連結会計年度末比35億１百万円の増加）となりました。これは主に季節的要因による支払手形及び買掛金ならびに短期借入金の増加によるものであります。」 — 季節的要因による支払手形・買掛金および短期借入金の増加を主因として、流動負債は前年度末比35億1百万円増加した。財務活動では短期借入金の増加を主因に15億93百万円を調達している。 (https://komori.app/company/2904/filing/2019-q3) - FY2020-Q3 その他 「当第３四半期連結会計期間末における流動負債の残高は67億30百万円（前連結会計年度末比17億１百万円の減少）となりました。これは主に支払手形及び買掛金ならびに未払金及び未払費用の減少によるものであります。」 — 流動負債は前連結会計年度末比17億1百万円減少し、前四半期までの季節要因による増加から減少に転じた。 (https://komori.app/company/2904/filing/2020-q1) - FY2020 対処 「当連結会計年度末における流動負債の残高は68億19百万円（前連結会計年度末比16億13百万円の減少）となりました。これは主に短期借入金が11億95百万円並びに支払手形及び買掛金が２億７百万円の減少によるものであります。」 — 流動負債が16億13百万円、短期借入金が11億95百万円減少した。コミットメントラインの未使用枠も31億円から38億円へ拡大し、手元流動性の余力が増加している。 (https://komori.app/company/2904/filing/2019-fy) - FY2021-Q1 その他 「当第１四半期連結会計期間末における流動負債の残高は76億49百万円（前連結会計年度末比８億29百万円の増加）となりました。これは主に季節的要因による短期借入金の増加及び未払金及び未払費用の減少によるものであります。」 — 季節的要因による短期借入金の増加を主因として、流動負債は前年度末比8億29百万円増加した。 (https://komori.app/company/2904/filing/2020-q2) - FY2021-Q2 その他 「当第２四半期連結会計期間末における流動負債の残高は100億38百万円（前連結会計年度末比32億19百万円の増加）となりました。これは主に季節的要因による短期借入金ならびに支払手形及び買掛金の増加によるものであります。」 — 季節的要因による短期借入金、支払手形・買掛金の増加を主因として、流動負債は前年度末比32億19百万円増加した。 (https://komori.app/company/2904/filing/2020-q3) - FY2021-Q3 対処 「当第３四半期連結会計期間末における流動負債の残高は61億28百万円（前連結会計年度末比６億91百万円の減少）となりました。これは主に支払手形及び買掛金の減少によるものであります。固定負債の残高は29億87百万円（前連結会計年度末比10億72百万円の減少）となりました。これは主に社債ならびに長期借入金の減少によるものであります。」 — 流動負債が6億91百万円、固定負債が10億72百万円減少し、社債・長期借入金も減少した。前四半期までの季節的な負債増加から、当四半期累計では負債残高が減少している。 (https://komori.app/company/2904/filing/2021-q1) - FY2021 対処 「当連結会計年度末における流動負債の残高は62億18百万円（前連結会計年度末比６億円の減少）、固定負債の残高は24億11百万円（前連結会計年度末比16億47百万円の減少）となりました。」 — 流動負債・固定負債がともに減少し、長期借入金も11億72百万円減少した。コミットメントライン4,000百万円を維持し、差引利用可能額は35億円としている。 (https://komori.app/company/2904/filing/2020-fy) - FY2022-Q1 その他 「当第１四半期連結会計期間末における流動負債の残高は71億34百万円（前連結会計年度末比９億15百万円の増加）となりました。これは主に季節的要因による短期借入金の増加及び未払金及び未払費用の減少によるものです。」 — 季節的要因による短期借入金の増加を主因として流動負債が9億15百万円増加した。一方、固定負債は長期借入金の減少により2億71百万円減少した。 (https://komori.app/company/2904/filing/2021-q2) - FY2022-Q2 その他 「当第２四半期連結会計期間末における流動負債の残高は102億75百万円（前連結会計年度末比40億56百万円の増加）となりました。これは主に季節的要因による短期借入金並びに支払手形及び買掛金の増加によるものです。」 — 季節的要因による短期借入金、支払手形・買掛金の増加を主因として、流動負債は前年度末比40億56百万円増加した。 (https://komori.app/company/2904/filing/2021-q3) - FY2022-Q3 その他 「当第３四半期連結会計期間末における流動負債の残高は56億94百万円（前連結会計年度末比５億24百万円の減少）となりました。これは主に支払手形及び買掛金の減少によるものです。固定負債の残高は33億19百万円（前連結会計年度末比９億７百万円の増加）となりました。これは主に長期借入金の増加によるものです。」 — 流動負債は前年度末比5億24百万円減少した一方、固定負債は長期借入金の増加により9億7百万円増加した。 (https://komori.app/company/2904/filing/2022-q1) - FY2022 前進 「コミットメントラインの総額 4,000,000 千円 7,500,000 千円 借入実行残高 500,000 1,495,000 差引額 3,500,000 千円 6,005,000 千円」 — コミットメントライン総額を40億円から75億円へ拡大し、差引利用可能額は60億500万円となった。一方、短期借入金・長期借入金も増加している。 (https://komori.app/company/2904/filing/2021-fy) - FY2023-Q1 その他 「当第１四半期連結会計期間末における流動負債の残高は98億19百万円（前連結会計年度末比14億55百万円の増加）となりました。これは主に未払金及び未払費用の減少の一方、季節的要因による短期借入金及び買掛金の増加によるものです。」 — 季節的要因による短期借入金・買掛金の増加を主因として、流動負債は前年度末比14億55百万円増加した。短期借入金は27億2,315万2千円から47億2,960万2千円へ増加している。 (https://komori.app/company/2904/filing/2022-q2) - FY2023-Q2 その他 「当第２四半期連結会計期間末における流動負債の残高は135億44百万円（前連結会計年度末比51億80百万円の増加）となりました。これは主に季節的要因による短期借入金並びに支払手形及び買掛金の増加によるものです。」 — 季節的要因による短期借入金、支払手形・買掛金の増加を主因として、流動負債は前年度末比51億80百万円増加した。財務活動では短期借入金の増加を主因に27億58百万円を調達している。 (https://komori.app/company/2904/filing/2022-q3) - FY2023-Q3 その他 「当第３四半期連結会計期間末における流動負債の残高は109億27百万円（前連結会計年度末比25億62百万円の増加）となりました。これは主に支払手形及び買掛金の減少の一方、短期借入金の増加によるものです。固定負債の残高は61億58百万円（前連結会計年度末比30億90百万円の増加）となりました。これは主に長期借入金及びその他の増加によるものです。」 — 短期借入金の増加により流動負債は前年度末比25億62百万円、長期借入金等の増加により固定負債は30億90百万円増加した。 (https://komori.app/company/2904/filing/2023-q1) - FY2023 その他 「コミットメントラインの総額7,500,000千円、借入実行残高4,000,000千円、差引額3,500,000千円」 — コミットメントライン総額は75億円を維持した一方、借入実行残高は14億95百万円から40億円へ増加し、差引利用可能額は60億500万円から35億円へ減少した。 (https://komori.app/company/2904/filing/2022-fy) - FY2024-Q1 その他 「当第１四半期連結会計期間末における流動負債の残高は99億46百万円（前連結会計年度末比10億24百万円の減少）となりました。これは主に短期借入金が季節的要因により一部増加した一方、本社第二工場の建設で調達した短期借入金を長期借入金へ振替したことの減少によるものです。固定負債の残高は90億10百万円（前連結会計年度末比28億82百万円の増加）となりました。これは主に短期借入金から長期借入金へ振替したことの増加によるものです。」 — 本社第二工場の建設で調達した短期借入金を長期借入金へ振り替えた結果、流動負債は10億24百万円減少し、固定負債は28億82百万円増加した。 (https://komori.app/company/2904/filing/2023-q2) - FY2024-Q3 その他 「当第３四半期連結会計期間末における流動負債の残高は73億15百万円（前連結会計年度末比36億55百万円の減少）となりました。これは主に本社第二工場の建設で調達した短期借入金を長期借入金へ振替えしたこと及びその他（電子記録債務）が減少した一方、未払金及び未払費用並びに未払法人税等の増加によるものです。固定負債の残高は89億88百万円（前連結会計年度末比28億60百万円の増加）となりました。これは主に上記流動負債に記載の短期借入金から長期借入金へ振替えしたことの増加によるものです。」 — 本社第二工場建設で調達した短期借入金の長期借入金への振替により、流動負債は36億55百万円減少し、固定負債は28億60百万円増加した。 (https://komori.app/company/2904/filing/2024-q1) - FY2024 その他 「コミットメントラインの総額 7,500,000 千円 4,000,000 千円 借入実行残高 4,000,000 － 差引額 3,500,000 千円 4,000,000 千円」 — コミットメントライン総額は75億円から40億円へ縮小した一方、借入実行残高は40億円からゼロとなり、差引利用可能額は40億円となった。 (https://komori.app/company/2904/filing/2023-fy) - FY2025-H1 その他 「当中間連結会計期間末における負債合計は188億46百万円（前連結会計年度末比19億57百万円の増加）となりました。これは主に季節的要因による買掛金及び短期借入金の増加によるものです。」 — 季節的要因による買掛金・短期借入金の増加により負債合計が19億57百万円増加し、現金及び現金同等物は前年度末比20億20百万円減少した。 (https://komori.app/company/2904/filing/2024-h1) - FY2025 その他 「当連結会計年度末における現金及び現金同等物（以下「資金」という。）残高は、前連結会計年度末に比べ21億22百万円減少して10億61百万円となりました。」 — 有形固定資産取得による25億5,311万4千円の支出や子会社株式取得による支出により、現金及び現金同等物は前年度末から21億2,213万1千円減少した。コミットメントライン40億円は維持している。 (https://komori.app/company/2904/filing/2024-fy) - FY2026-H1 その他 「当中間連結会計期間末における現金及び現金同等物（以下「資金」という）は、前連結会計年度末に比べ３億63百万円増加し、14億25百万円となりました。」 — 現金及び現金同等物は前年度末から3億63百万円増加して14億25百万円となった。財務活動では短期借入金の調達21億円、長期借入れ17億円などにより21億65百万円を調達している。 (https://komori.app/company/2904/filing/2025-h1) - 2026-08-07 その他 「フリー・ＣＦ △ 684 △ 5,536 3,122 △ 958 405 現金及び現金同等物 期末残高 2,282 1,371 3,183 1,061 1,256」 — 2026年6月期のフリー・CFは405百万円となり、2025年6月期の△958百万円からプラスに転じた。現金及び現金同等物の期末残高も1,061百万円から1,256百万円へ増加した。 (https://komori.app/company/2904/disclosure/20260806513270) - FY2026 その他 「コミットメントラインの総額4,000,000千円　借入実行残高600,000　差引額3,400,000千円」 — コミットメントライン40億円を維持しつつ、借入実行残高は6億円、差引利用可能額は34億円となった。現金及び現金同等物は前年度末比1億95百万円増加している。 (https://komori.app/company/2904/filing/2025-fy)