# 内部統制・法令遵守・取締役会によるリスク管理｜ウェルディッシュ（2901）の変遷

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## 経過

- FY2016 初出 「取締役会は原則月１回開催し、法令および定款に定められた事項ならびに経営に関する重要事項について審議・決定を行うとともに、必要に応じて臨時に取締役会を開催することにより、迅速かつ適切な意思決定に努めております。」 — 月次取締役会、職務権限規程、内部統制評価・報告、法令遵守体制、自然災害への備えをリスク管理の仕組みとして記載している。 (https://komori.app/company/2901/filing/2015-fy)
- FY2017 再掲 「取締役会は原則月１回開催し、法令および定款に定められた事項ならびに経営に関する重要事項について審議・決定を行うとともに、必要に応じて臨時に取締役会を開催することにより、迅速かつ適切な意思決定に努めております。」 — 月1回の取締役会、内部統制・法令遵守体制、内部監査・監査等委員会との連携によるリスク管理の仕組みを継続している。 (https://komori.app/company/2901/filing/2016-fy)
- FY2019 再掲 「取締役会は原則月１回開催し、法令および定款に定められた事項ならびに経営に関する重要事項について審議・決定を行うとともに、必要に応じて臨時に取締役会を開催することにより、迅速かつ適切な意思決定に努めております。」 — 月1回の取締役会、内部統制評価・報告、法令遵守、内部監査・監査等委員会との連携によるリスク管理体制を継続している。 (https://komori.app/company/2901/filing/2018-fy)
- FY2021 その他 「本件の原因としては、当社におけるビジネスの窮境に端を発する連結子会社に対する利益計上圧力や、費用計上時期に関する統制の不備、当社経理及び内部監査部門等の対応不全、当社から連結子会社に対する管理不足、当社及び連結子会社の経理担当者におけるリテラシーの不足等が指摘されており、当社といたしましては、財務報告に係る内部統制が有効に機能していなかったことを認識し、特別調査委員会の指摘・提言を踏まえ、実効性のある再発防止策を策定の上、内部統制の改善を図ってまいります。」 — 過年度の不適切会計の原因として、利益計上圧力、費用計上統制の不備、経理・内部監査部門の対応不全、子会社管理不足等を具体的に認識し、再発防止策と内部統制改善を進めるとしている。 (https://komori.app/company/2901/filing/2020-fy)
- 2026-04-14 顕在化 「上記いずれのプロセスも経ていなかったことに関して、ガバナンス上の指摘を受けております。新株予約権の行使価額修正に関する承認プロセスについて、ガバナンス上不明瞭な点の有無について確認し、可及的速やかに再発防止策を決定いたします。」 — 内部統制・法令遵守・リスク管理に関する従来の記載に対し、新株予約権の行使価額修正について第三者株価算定機関による算定と取締役会承認が行われていなかったという具体的なガバナンス上の問題が示された。canonical threadは変更しない。 (https://komori.app/company/2901/disclosure/20260414504363)
- 2026-04-22 悪化 「監査法人より、2026 年８月期第２四半期会計期間中における当社代表取締役による社内向けストックオプション（以下、「本件ストックオプション」という。）の行使に関連するプロセスの不備及びその法的有効性に関する懸念の指摘を受けております。」 — 内部統制に関する懸念が、ストックオプション行使のプロセス不備や法的有効性の問題として具体化した。調査範囲には経営者による内部統制の無効化リスクに関する類似取引も含まれているが、経営者不正等が確認されたとは記載されていない。 (https://komori.app/company/2901/disclosure/20260422508440)
- 2026-05-14 悪化 「また、当該事象は経営者が関与している可能性があり、未発見の事実が存在する場合には、中間連結財務諸表全体に重要かつ広範な影響を及ぼす可能性がある。」 — 内部統制を無効化するリスクを含む経営者関与の可能性と、財務諸表全体への重要かつ広範な影響可能性が示され、従来の内部統制・リスク管理上の記載に比べて懸念の範囲が拡大している。 (https://komori.app/company/2901/disclosure/20260514532010)
- 2026-08-10 悪化 「これらの結果、対象会社の脆弱な内部統制では、経営者による不正を防止し、又は早期に発見する機能を果たさなかった。」 — 最終調査報告書は、内部統制・法令遵守・取締役会による監督について、実際の取引・開示・記録管理上の問題と結び付いた機能不全を記載している。元のcanonical threadは変更しない。 (https://komori.app/company/2901/disclosure/20260810516526)
- 2026-10-20 前進 「当社グループにおいて抜本的なガバナンス・内部管理体制の改善及び整備の強化が必要であると認識し、改善計画を策定し、改善計画・状況報告書を提出予定です。」 — 内部統制・法令遵守・リスク管理について、従来の再発防止策の実施方針から、企業風土、ガバナンス及び内部管理体制の抜本的な改善計画を策定し、状況報告書を提出する段階へ具体化した。 (https://komori.app/company/2901/disclosure/20261020553664)