# ヨシムラ・フード・ホールディングス（2884） 通期連結業績予想値と実績値の差異に関するお知らせ

Source: Komori (komori.app) — https://komori.app/company/2884/disclosure/20260415504513
種別: 業績予想の修正
開示日: 2026-04-15
Komoriの読み（0-100）: 61
企業ページ: https://komori.app/company/2884

## 何が変わったか

2026年2月期の連結売上高は前回予想を1.9％上回った一方、営業利益・経常利益・親会社株主に帰属する当期純利益は予想を大幅に下回った。

## 会社が挙げた理由

利益未達の主因はホタテ関連事業で、販売量のコントロール、漁獲量減少と仕入価格上昇による原価上昇、国内市場価格下落に伴う棚卸資産の評価減が影響した。海外事業ではシンガポールの景気減速や外食需要の低迷も利益回復の遅れにつながった。

## 開示の要点

- 売上高: {"previous_forecast":56400,"revised_forecast":57484,"change":1084,"change_rate":1.9,"unit":"百万円"}
- 営業利益: {"previous_forecast":2800,"revised_forecast":1568,"change":-1231,"change_rate":-44,"unit":"百万円"}
- 経常利益: {"previous_forecast":2800,"revised_forecast":1692,"change":-1107,"change_rate":-39.6,"unit":"百万円"}
- 親会社株主に帰属する当期純利益: {"previous_forecast":1600,"revised_forecast":918,"change":-681,"change_rate":-42.6,"unit":"百万円"}
- １株当たり当期純利益: {"previous_forecast":67.05,"revised_forecast":38.5,"change":"not_disclosed","change_rate":"not_disclosed","unit":"円 銭"}
- 対象決算期: 2026年２月期
- 対象期間: 通期
- 前回予想の公表日: 2026年１月14日
- 前期実績: 2025年２月期実績値：連結売上高58,110百万円、連結営業利益4,161百万円、連結経常利益4,251百万円、親会社株主に帰属する当期純利益1,861百万円、１株当たり連結純利益78.13円 銭
- 修正の理由: ホタテ貝柱では販売量のコントロール、漁獲量の減少、仕入価格上昇に伴う原価上昇が利益を押し下げた。ボイルホタテでは国内市場価格の下落により棚卸資産を保守的に評価減し、評価減額は4.8億円。海外事業ではシンガポールの景気減速や外食需要の低迷により利益回復が当初想定を下回った。
- 特別損失の内容と金額: ボイルホタテに係る棚卸資産の保守的な評価減：4.8億円
- 配当予想の修正: not_disclosed
- 連結・個別の別: 連結

## 評価の根拠

- この書類は、これからの期間の予想を差し替えるものか、既に終わった期間の実績差異を報告するものか。: 実績との差異（原文: 「「2026年１月14日に公表いたしました2026年２月期の連結業績予想値と本日開示の実績値に差異が生じました」」）
- 対象となっている期間はどれか。: 通期のみ（原文: 「「2026年２月期連結業績予想値と実績値との差異（2025年３月１日～2026年２月28日）」」）
- どの科目が動いているか。: 売上と利益（原文: 「表に「増減額（Ｂ－Ａ）」として、売上高1,084百万円、営業利益△1,231百万円、経常利益△1,107百万円、当期純利益△681百万円を記載。」）
- 修正の方向と幅はどれにあたるか。: 強弱が混在（原文: 「増減率は「1.9％、△44.0％、△39.6％、△42.6％」。」）
- 売上高の増減率と利益の増減率を比べると、どの関係になっているか。: 増収減益・減収増益（原文: 「連結売上高の増減率は「1.9％」、連結営業利益・経常利益・当期純利益はそれぞれ「△44.0％」「△39.6％」「△42.6％」。」）
- 連結・個別のどちらの数値を対象にしているか。: 連結（原文: 「表題および項目に「通期連結業績予想値」「2026年２月期連結業績予想値」「連結売上高」と記載。」）
- 利益（営業利益・経常利益・当期純利益のうち最も大きく動いたもの）の増減率はどの帯に入るか。: 増減率30%以上（原文: 「連結営業利益の増減率は「△44.0％」。」）
- 売上高の増減率はどの帯に入るか。: 増減率3%未満（原文: 「連結売上高の増減率は「1.9％」。」）
- 修正後の利益水準は、参考として併記されている前期実績と比べてどうなるか。: 前期実績を下回る（原文: 「営業利益は実績1,568百万円対前期4,161百万円、経常利益は1,692百万円対4,251百万円、当期純利益は918百万円対1,861百万円。」）
- 一部の科目については当初予想を据え置くと明示しているか。: なし（原文: 「表には売上高・営業利益・経常利益・当期純利益の各科目について「増減額（Ｂ－Ａ）」と「増減率」を記載。」）
- 減損損失・特別損失・引当金の計上が、この書類で併せて示されているか。: あり（原文: 「「国内市場価格が下落したことにより棚卸資産を保守的に評価減（4.8億円）いたしました」。」）
- 会社が挙げている主たる理由はどれか。: 価格・コスト（原文: 「「漁獲量の減少及び仕入価格の上昇に伴う原価の上昇により、利益を押し下げる要因」「国内市場価格が下落」。」）
- 理由の説明に、特定の事業・製品・地域・取引先を名指しした記述があるか。: あり（原文: 「「ホタテ貝柱」「ボイルホタテ」「ホタテ片貝」「シンガポールにおける景気減速」。」）
- 理由として挙げられている要因はいくつか。: 要因3つ以上（原文: 「「販売量をコントロールしたこと」「漁獲量の減少」「仕入価格の上昇」「国内市場価格が下落」「シンガポールにおける景気減速」「外食需要の低迷」。」）
- 個々の要因が業績に与えた影響額が、金額で分けて示されているか。: なし（原文: 「「評価減（4.8億円）」の記載はあるが、販売量、原価上昇、海外事業などについて個別の影響額の記載はない。」）
- 変化の原因は、会社の外にあるものか、会社自身の判断によるものか。: 内外の混在（原文: 「外部要因として「漁獲量の減少」「国内市場価格が下落」「シンガポールにおける景気減速や外食需要の低迷」、会社側の判断として「販売量をコントロール」。」）
- 理由の説明に検証できる数値と時期がついているか。: 数値のみ（原文: 「「棚卸資産を保守的に評価減（4.8億円）」および対象期間「2025年３月１日～2026年２月28日」。」）
- 会社はこの変化を続くものとして書いているか、当期限りのものとして書いているか。: 持続性の記載なし（原文: 「「足元では回復基調が見られるものの」と記載する一方、要因の継続期間についての明示はない。」）
- 修正は、本業の中で生じた変化か、営業外・特別損益・税金など本業の外の項目によるものか。: 本業の中の変化（原文: 「「販売量をコントロール」「原価の上昇」「国内市場価格が下落」「海外事業」により利益を説明。」）
- 合併・子会社化・連結範囲の変更は、修正にどこまで効いているか。: 連結範囲の変更なし（原文: 「差異の理由はホタテ関連事業、海外事業、国内事業の業況として説明されており、連結範囲の変更への言及はない。」）
- 上振れ分の使い道について、どこまで踏み込んで書かれているか。: 振り向けに言及なし（原文: 「「販売価格の適正化や販売戦略の見直し、コスト削減などの収益改善施策を推進」。」）
- 工場再編・撤退・拠点整理など、構造的な対応はどの段階まで書かれているか。: 構造対応の言及なし（原文: 「収益改善施策として「販売価格の適正化」「販売戦略の見直し」「コスト削減」を記載しているが、構造的対応への言及はない。」）
- 対象期間のどの時点での開示か。: 期末に近い（原文: 「対象期間の終了日は「2026年２月28日」、開示日は「2026年４月15日」。」）
- 通期予想の扱いはどれか。: 通期に言及なし（原文: 「見出しは「通期連結業績予想値と実績値の差異」で、表には「実績値（Ｂ）」を記載。」）
- 配当予想はどう扱われているか。: 配当に言及なし（原文: 「本文および業績差異表に配当予想の記載はない。」）
- 修正後の見通しをどれだけ断定的に書いているか。: 断定的（原文: 「表に「実績値（Ｂ）」を記載し、理由として「利益を押し下げる要因となりました」「利益の回復は当初想定を下回りました」と記載。」）