# 装置案件のキャンセルと前受金返金によるキャッシュ・フロー変動｜ＴＭＨ（280A）の変遷

Source: Komori (komori.app) — https://komori.app/company/280A/threads/651af053b208
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## 経過

- FY2024 初出 「前受金を受領している場合でも、契約キャンセルが生じた場合に、一部返金が生じる場合があり、そうした場合、当社のキャッシュ・フローに影響を及ぼす可能性があります。」 — 前期に契約負債が1,249,362千円減少し、受注取消しに伴う返金が主因と記載。当期は契約負債が1,243,340千円増加。 (https://komori.app/company/280A/filing/2023-fy)
- FY2025 顕在化 「営業活動の結果使用した資金は2,369,693千円となりました。これは主に、棚卸資産の増加額428,043千円、仕入債務の減少額376,996千円、未収消費税等の増加額243,029千円、契約負債の減少額1,451,213千円などによる資金の減少によるものであります。」 — 大型装置販売の売上計上に伴い契約負債が14.5億円減少し、営業活動によるキャッシュ・フローがマイナス23.7億円となる利益とキャッシュ・フローの乖離が実際に生じた。 (https://komori.app/company/280A/filing/2024-fy)