# 内部監査と内部通報者保護によるコンプライアンス管理｜カルラ（2789）の変遷

Source: Komori (komori.app) — https://komori.app/company/2789/threads/b4fc955325c0
企業ページ: https://komori.app/company/2789

## 経過

- FY2020 初出 「監査役及び内部監査部門は連携し、「内部監査規程」及び「内部監査実施要領」に定める方法により、本部及び店舗の所管する業務について、そのコンプライアンス管理の実行状況を監査する。また、当社は、使用人が法令もしくは定款上疑義のある行為等を認知し、それを告発しても、当該使用人に不利益な扱いを行わない旨等を規定する「内部通報者保護規程」を制定する。」 — 内部監査部門と監査役の連携による本部・店舗のコンプライアンス監査、および内部通報者を保護する規程を設けている。 (https://komori.app/company/2789/filing/2019-fy)
- FY2021 再掲 「監査役及び内部監査部門は連携し、「内部監査規程」及び「内部監査実施要領」に定める方法により、本部及び店舗の所管する業務について、そのコンプライアンス管理の実行状況を監査する。」 — 監査役と内部監査部門の連携による本部・店舗のコンプライアンス監査と内部通報者保護の体制を継続している。 (https://komori.app/company/2789/filing/2020-fy)
- FY2024 再掲 「当社の内部監査につきましては、内部監査部門である内部監査室を設置し、当社企業グループの活動が適法且つ効率的に行われるよう、業務の遂行状況及び内部統制の状況、コンプライアンスの遵守状況等について監査した結果を社長に報告し、指摘事項について社長から改善の勧告があった後、改善状況の確認及び改善案の提示を行っております。」 — 内部監査室による業務・内部統制・コンプライアンス監査、社長報告、改善状況確認の体制を継続している。 (https://komori.app/company/2789/filing/2023-fy)
- FY2026 前進 「定期監査のほか非公表での随時監査も実施し、監査役や会計監査人と定期的・随時の連携を図ることで、グループ全体の内部統制強化に努めております。」 — 従来の内部監査、改善状況確認、監査役会への報告に加え、非公表の随時監査と監査役・会計監査人との定期的・随時の連携を明示している。 (https://komori.app/company/2789/filing/2025-fy)