# ヴィレッジヴァンガードコーポレーション（2769） 財務報告に係る内部統制の開示すべき重要な不備に関するお知らせ

Source: Komori (komori.app) — https://komori.app/company/2769/disclosure/20240826576436
種別: ガバナンス
開示日: 2024-08-26
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企業ページ: https://komori.app/company/2769

## 何が変わったか

決算・財務プロセスの手続きや正確性確認が不十分だったため、減損計上額の不足が判明し、財務報告に係る内部統制が有効ではないと開示した。再発防止策として、経理体制や会計マニュアル、業務プロセスなどの是正に取り組んでいる。

## 会社が挙げた理由

各決算処理の手続き及び正確性を確認する手続きの整備・運用が不十分であったこと等により、減損計上額の計上が不足していたため。事業年度末までに是正できなかったのは、再発防止に向けた具体策の策定が年度末までに間に合わなかったため。

## 開示の要点

- 機関設計: not_disclosed
- 取締役の員数: not_disclosed
- 独立役員の人数: not_disclosed
- 委員会: not_disclosed
- 政策保有株式の方針: not_disclosed
- 買収防衛策: not_disclosed
- 支配株主: not_disclosed
- 今回の変更点: 財務報告に係る内部統制に開示すべき重要な不備があり、内部統制は有効ではない旨を内部統制報告書に記載した。再発防止策として、経理部の人員拡充、会計マニュアルの再整備、業務移管・相互牽制、会計方針の定期検証などを進めている。

## 評価の根拠

- この書類は前回から何を変えたと述べているか。: 方針の変更（原文: 「「開示すべき重要な不備の是正方針」として、経理部組織の人員拡充、マニュアルの再整備、業務プロセスの見直し、定期的な検証などを記載している。」）
- 自社の課題や不備を認める記載があるか。: 重要な不備を認める（原文: 「「開示すべき重要な不備があり、当社の財務報告に係る内部統制は有効ではない旨を記載しております」。」）