# 内部統制、内部監査、内部通報による業務適正の確保｜トーメンデバイス（2737）の変遷

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## 経過

- FY2016 初出 「取締役及び使用人の職務の執行が法令及び定款に適合し、かつ社会倫理、社会的責任を果たすために行動指針を策定し、取締役及び使用人に周知徹底させる。この徹底のためにコンプライアンスに関する研修等を実施し、取締役及び使用人の知識・認識を向上させる。また、内部監査規程に基づく定期的な内部監査部門による内部監査を通し、内部統制システムの有効性の評価・検証及び改善を実施し、内部統制システムの実効性を確保する。さらに、取締役及び使用人の違法若しくは不正行為、反倫理的行為、またはそれらの恐れのある行為の早期発見、その是正を目的に内部通報制度を設置し、取締役及び使用人の適正な職務執行の遂行に資するものとする。」 — 行動指針、研修、定期的内部監査、内部通報制度を内部統制の具体的な仕組みとして記載している。 (https://komori.app/company/2737/filing/2015-fy)
- FY2017 再掲 「取締役及び使用人の職務の執行が法令及び定款に適合し、かつ社会倫理、社会的責任を果たすために行動指針を策定し、取締役及び使用人に周知徹底させる。この徹底のためにコンプライアンスに関する研修等を実施し、取締役及び使用人の知識・認識を向上させる。また、内部監査規程に基づく定期的な内部監査部門による内部監査を通し、内部統制システムの有効性の評価・検証及び改善を実施し、内部統制システムの実効性を確保する。さらに、取締役及び使用人の違法若しくは不正行為、反倫理的行為、またはそれらの恐れのある行為の早期発見、その是正を目的に内部通報制度を設置し、取締役及び使用人の適正な職務執行の遂行に資するものとする。」 — 行動指針、研修、定期的内部監査、内部通報制度による業務適正確保の仕組みを継続している。 (https://komori.app/company/2737/filing/2016-fy)
- FY2018 再掲 「また、内部監査規程に基づく定期的な内部監査部門による内部監査を通し、内部統制システムの有効性の評価・検証および改善を実施し、内部統制システムの実効性を確保する。さらに、取締役および使用人の違法もしくは不正行為、反倫理的行為、またはそれらの恐れのある行為の早期発見、その是正を目的に内部通報制度を設置し、取締役および使用人の適正な職務執行の遂行に資するものとする。」 — 行動指針・研修、定期的内部監査、内部通報制度による業務適正確保の仕組みを継続している。 (https://komori.app/company/2737/filing/2017-fy)
- FY2019 再掲 「また、内部監査規程に基づく定期的な内部監査部門による内部監査を通し、内部統制システムの有効性の評価・検証および改善を実施し、内部統制システムの実効性を確保する。さらに、取締役および使用人の違法もしくは不正行為、反倫理的行為、またはそれらの恐れのある行為の早期発見、その是正を目的に内部通報制度を設置し、取締役および使用人の適正な職務執行の遂行に資するものとする。」 — 定期的な内部監査、内部統制の評価・検証・改善、内部通報制度による業務適正確保の仕組みを継続している。 (https://komori.app/company/2737/filing/2018-fy)
- FY2020 再掲 「また、内部監査規程に基づく定期的な内部監査部門による内部監査を通し、内部統制システムの有効性の評価・検証および改善を実施し、内部統制システムの実効性を確保する。さらに、取締役および使用人の違法もしくは不正行為、反倫理的行為、またはそれらの恐れのある行為の早期発見、その是正を目的に内部通報制度を設置し、取締役および使用人の適正な職務執行の遂行に資するものとする。」 — 定期的な内部監査、内部統制の評価・検証・改善、内部通報制度による業務適正確保の仕組みを継続している。 (https://komori.app/company/2737/filing/2019-fy)
- FY2021 前進 「当社グループの事業および業務全般に係るリスクを抽出、評価し、その対応策の立案および管理体制の整備を行う組織として、代表取締役社長を委員長とするリスク管理委員会を設置する。」 — 従来の行動指針・研修・内部監査・内部通報に加え、代表取締役社長を委員長とするリスク管理委員会によるグループ全般のリスク抽出・評価・対応策管理を明示している。 (https://komori.app/company/2737/filing/2020-fy)
- FY2023 前進 「なお、当社は内部監査の実効性を確保するための取組（内部監査部門が代表取締役のみならず、監査役会に対しても直接報告を行う仕組み（デュアルレポーティングライン））を採用しております。」 — 従来の行動指針、研修、定期的内部監査、内部通報制度に加え、内部監査部門が代表取締役と監査役会へ直接報告するデュアルレポーティングラインを具体化している。 (https://komori.app/company/2737/filing/2022-fy)
- FY2024 前進 「監査結果については、監査の信頼性・実効性を確保するため、代表取締役のみならず監査役および取締役会にも直接報告を行う仕組み（デュアルレポーティングライン）を構築しております。」 — 従来の代表取締役・監査役への報告に加え、監査部の監査結果を取締役会にも直接報告する仕組みを明示し、内部監査の報告経路を具体化している。 (https://komori.app/company/2737/filing/2023-fy)
- FY2025 再掲 「監査結果については、監査の信頼性・実効性を確保するため、代表取締役のみならず監査役および取締役会にも直接報告を行う仕組み（デュアルレポーティングライン）を構築しております。」 — 行動指針・研修、定期的内部監査、内部通報制度に加え、代表取締役、監査役および取締役会への直接報告を含む内部統制・内部監査の仕組みを継続している。 (https://komori.app/company/2737/filing/2024-fy)
- FY2026 再掲 「また、内部監査規程に基づく定期的な内部監査部門による内部監査を通し、内部統制システムの有効性の評価・検証および改善を実施し、内部統制システムの実効性を確保する。さらに、取締役および使用人の違法もしくは不正行為、反倫理的行為、またはそれらの恐れのある行為の早期発見、その是正を目的に内部通報制度を設置し、取締役および使用人の適正な職務執行の遂行に資するものとする。」 — 定期的な内部監査、内部統制の評価・検証・改善、内部通報制度による業務適正確保の仕組みを継続している。監査結果は代表取締役、監査役および取締役会へ直接報告する仕組みを継続している。 (https://komori.app/company/2737/filing/2025-fy)