# 運転資金を自己資金中心で賄う財務方針｜パルグループホールディングス（2726）の変遷

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## 経過

- FY2016 初出 「運転資金は、主に営業活動による現金収入によっており、多額の借入等の外部からの資金調達に頼らずに運転が可能となっております。」 — 運転資金の財源について、営業キャッシュ・フローと自己資金を中心とする方針を記載している。
- FY2017 再掲 「運転資金は、主に営業活動による現金収入によっており、多額の借入等の外部からの資金調達に頼らずに運転が可能となっております。」 — 運転資金を営業活動による現金収入と自己資金を中心に賄う財務方針を再確認している。 (https://komori.app/company/2726/filing/2016-fy)
- FY2018 再掲 「運転資金は、主に営業活動による現金収入によっており、多額の借入等の外部からの資金調達に頼らずに運転が可能となっております。」 — 運転資金を営業活動による現金収入と自己資金中心で賄う方針を再確認している。一方、店舗保証金については一部を借入金で調達する方針も記載している。 (https://komori.app/company/2726/filing/2017-fy)
- FY2019 再掲 「運転資金は、主に営業活動による現金収入によっており、多額の借入等の外部からの資金調達に頼らずに運転が可能となっております。」 — 運転資金を営業活動による現金収入と自己資金中心で賄う財務方針を再確認している。 (https://komori.app/company/2726/filing/2018-fy)
- FY2020 後退 「運転資金は、主に営業活動による現金収入によっておりますが、状況に応じて銀行借入により資金調達することとしております。」 — 従来の「多額の借入等の外部からの資金調達に頼らずに運転が可能」とする表現から、状況に応じて銀行借入を利用する方針へ記載が変化している。 (https://komori.app/company/2726/filing/2019-fy)
- FY2021-Q1 再掲 「流動負債は、支払手形及び買掛金が4,055百万円、未払消費税等が1,217百万円それぞれ減少しましたが、短期借入金が10,000百万円増加したことなどにより、前連結会計年度末に比べて4,005百万円増加しました。」 — 状況に応じて銀行借入を利用するとの前年度の記載に続き、当第1四半期には短期借入金が10,000百万円増加している。 (https://komori.app/company/2726/filing/2020-q1)
- FY2021 その他 「運転資金は、主に営業活動による現金収入によっておりますが、状況に応じて銀行借入により資金調達することとしております。」 — 前期に続き銀行借入を状況に応じて利用する方針を記載しており、当期は短期借入金を13,206百万円増加させ、期末残高は15,000百万円となった。 (https://komori.app/company/2726/filing/2020-fy)
- FY2022-Q2 その他 「流動負債は、未払法人税等が681百万円増加しましたが、短期借入金が15,000百万円、支払手形及び買掛金が6,959百万円それぞれ減少したことなどにより、前連結会計年度末に比べて21,527百万円減少しました。」 — 状況に応じて銀行借入を利用する方針を記載する一方、当第2四半期末には短期借入金15,000百万円を返済し、残高がゼロとなった。 (https://komori.app/company/2726/filing/2021-q2)
- FY2022-Q3 再掲 「流動負債は、未払費用が2,012百万円、未払法人税等が1,254百万円それぞれ増加しましたが、短期借入金が15,000百万円、支払手形及び買掛金が2,784百万円それぞれ減少したことなどにより、前連結会計年度末に比べて14,485百万円減少しました。」 — 前第2四半期に返済した短期借入金15,000百万円が当第3四半期末にも残高ゼロとなっており、銀行借入を状況に応じて利用する財務方針のもとで返済状態を再確認している。 (https://komori.app/company/2726/filing/2021-q3)
- FY2024-Q2 その他 「短期借入金の返済による支出が3,064百万円、長期借入金の返済による支出が8,118百万円、自己株式の取得による支出が1,528百万円、配当金の支払が3,293百万円ありましたが、長期借入金による調達が11,184百万円あったことなどにより、財務活動により支出した資金は5,130百万円となりました。」 — 営業収入を中心とする従来の財務方針のもと、長期借入金の調達と返済がともに発生している。 (https://komori.app/company/2726/filing/2023-q2)
- FY2024 再掲 「運転資金は、主に営業活動による現金収入によっておりますが、状況に応じて銀行借入により資金調達することとしております。」 — 営業活動による現金収入を中心としつつ、状況に応じて銀行借入を利用する財務方針を再確認している。 (https://komori.app/company/2726/filing/2023-fy)
- FY2025-Q1 その他 「短期借入金　250　400」 — 営業活動による現金収入を中心としつつ状況に応じて銀行借入を利用する方針のもと、短期借入金残高は前年度末の250百万円から400百万円へ増加した。 (https://komori.app/company/2726/filing/2024-q1)
- FY2026-H1 その他 「長期借入金の返済による支出が11,498百万円、配当金の支払が5,209百万円ありましたが、長期借入金による調達が10,964百万円あったことなどにより、財務活動により支出した資金は5,927百万円となりました。」 — 営業活動による現金収入を中心としつつ銀行借入を利用する方針のもと、長期借入金の調達と返済がともに発生した。短期借入金残高も800百万円から923百万円へ増加している。 (https://komori.app/company/2726/filing/2025-h1)
- FY2027-H1 その他 「長期借入金による調達が11,395百万円等の資金増加要因、長期借入金の返済による支出10,770百万円、配当金の支払6,943百万円等の資金減少要因によるものです。」 — 営業収入を中心としつつ状況に応じて銀行借入を利用する方針のもと、長期借入金の調達と返済、配当支払いが発生している。 (https://komori.app/company/2726/filing/2026-h1)