# パルグループホールディングス（2726） 2025年2月期中間期連結業績予想と実績との差異および通期連結業績予想の修正に関するお知らせ

Source: Komori (komori.app) — https://komori.app/company/2726/disclosure/20241014597565
種別: 業績予想の修正
開示日: 2024-10-15
Komoriの読み（0-100）: 66
企業ページ: https://komori.app/company/2726

## 何が変わったか

2025年2月期中間期の連結実績は、従来予想を売上高・利益とも上回った。これを受け、通期の連結業績予想も売上高209,220百万円、営業利益22,960百万円などへ上方修正した。

## 会社が挙げた理由

3COINS事業で、店舗の大型化、人員シフトの効率化、高付加価値商品の強化を当初想定より大幅に加速して実行した結果、売上総利益率が改善し、販売管理費率も低下したため。通期予想には、第4四半期から連結子会社となる株式会社ノーリーズの影響も加味しているが、その影響は軽微としている。

## 開示の要点

- 売上高: {"previous_forecast":203500,"revised_forecast":209220,"change":5720,"change_rate":2.8,"unit":"百万円"}
- 営業利益: {"previous_forecast":20120,"revised_forecast":22960,"change":2840,"change_rate":14.1,"unit":"百万円"}
- 経常利益: {"previous_forecast":20370,"revised_forecast":23260,"change":2890,"change_rate":14.2,"unit":"百万円"}
- 親会社株主に帰属する当期純利益: {"previous_forecast":12940,"revised_forecast":14820,"change":1880,"change_rate":14.5,"unit":"百万円"}
- １株当たり当期純利益: {"previous_forecast":149.04,"revised_forecast":170.69,"change":"－","change_rate":"－","unit":"円 銭"}
- 対象決算期: 2025年２月期
- 対象期間: 通期
- 前回予想の公表日: 2024年４月９日発表
- 前期実績: 売上高192,544百万円、営業利益18,605百万円、経常利益18,839百万円、親会社株主に帰属する当期純利益12,845百万円、１株当たり当期純利益147.30円 銭
- 修正の理由: 中間期の業績を踏まえた修正。3COINS事業で店舗の大型化、人員シフトの効率化、高付加価値商品の強化を当初想定より大幅に加速して実行し、売上総利益率の改善と販売管理費率の低減を実現した。加えて、株式会社ノーリーズが第４四半期から連結子会社となる影響を加味している。
- 特別損失の内容と金額: not_disclosed
- 配当予想の修正: not_disclosed
- 連結・個別の別: 連結

## 評価の根拠

- この書類は、これからの期間の予想を差し替えるものか、既に終わった期間の実績差異を報告するものか。: 実績差異と予想修正（原文: 「「2025年２月期中間期連結業績予想と実績との差異」および「通期連結業績予想の修正」と記載している。」）
- 対象となっている期間はどれか。: 中間と通期（原文: 「中間期は「2024年３月１日～2024年８月31日」、通期は「2024年３月１日～2025年２月28日」と記載している。」）
- どの科目が動いているか。: 売上と利益（原文: 「通期の増減額として、売上高5,720百万円、営業利益2,840百万円、経常利益2,890百万円、親会社株主に帰属する当期純利益1,880百万円を示している。」）
- 修正の方向と幅はどれにあたるか。: 大きく上振れ（原文: 「中間期の増減率は営業利益28.6%、経常利益28.8%、親会社株主に帰属する中間純利益30.4%。通期の増減率は営業利益14.1%、経常利益14.2%、親会社株主に帰属する当期純利益14.5%。」）
- 売上高の増減率と利益の増減率を比べると、どの関係になっているか。: 利益の振れが大きい（原文: 「通期の増減率は売上高2.8%、営業利益14.1%、経常利益14.2%、親会社株主に帰属する当期純利益14.5%。」）
- 連結・個別のどちらの数値を対象にしているか。: 連結（原文: 「表題および本文に「中間期連結業績予想」「通期連結業績予想」と記載している。」）
- 利益（営業利益・経常利益・当期純利益のうち最も大きく動いたもの）の増減率はどの帯に入るか。: 増減率30%以上（原文: 「中間期の「増減率（％）」で、親会社株主に帰属する中間純利益は30.4%。」）
- 売上高の増減率はどの帯に入るか。: 増減率3%未満（原文: 「中間期の売上高増減率は2.1%、通期の売上高増減率は2.8%。」）
- 修正後の利益水準は、参考として併記されている前期実績と比べてどうなるか。: 前期実績を上回る（原文: 「親会社株主に帰属する当期純利益は今回修正予想14,820百万円、前期実績12,845百万円。」）
- 一部の科目については当初予想を据え置くと明示しているか。: なし（原文: 「通期表では売上高、営業利益、経常利益、親会社株主に帰属する当期純利益について、いずれも前回発表予想と今回修正予想を記載している。」）
- 減損損失・特別損失・引当金の計上が、この書類で併せて示されているか。: なし（原文: 「業績予想の修正理由は事業施策と連結子会社化の影響を記載しており、減損損失・特別損失・引当金には触れていない。」）
- 会社が挙げている主たる理由はどれか。: 先行投資・費用（原文: 「「店舗の大型化に加えて、店舗の人員シフトの効率化を徹底」「300円に拘らない価格帯の商品を強化」と記載している。」）
- 理由の説明に、特定の事業・製品・地域・取引先を名指しした記述があるか。: あり（原文: 「「3COINS事業」「3COINS+plus業態」「株式会社ノーリーズ」と記載している。」）
- 理由として挙げられている要因はいくつか。: 要因3つ以上（原文: 「「店舗の大型化」「人員シフトの効率化」「300円に拘らない価格帯の商品を強化」「株式会社ノーリーズが第４四半期から連結子会社」と記載している。」）
- 個々の要因が業績に与えた影響額が、金額で分けて示されているか。: なし（原文: 「ノーリーズについては「当該影響は軽微なもの」と記載しているが、要因別の影響額は示していない。」）
- 変化の原因は、会社の外にあるものか、会社自身の判断によるものか。: 内外の混在（原文: 「「為替相場は概ね前期を上回る円安水準で推移」とする一方、「施策を当初の想定よりも大幅に加速して実行」と記載している。」）
- 理由の説明に検証できる数値と時期がついているか。: 数値と時期あり（原文: 「「１ドル130円台から150円台」「300円に拘らない価格帯の商品」「2025年２月期上半期」「当下半期」「第４四半期」と記載している。」）
- 会社はこの変化を続くものとして書いているか、当期限りのものとして書いているか。: 続く前提（原文: 「「当下半期は当初より施策に沿った増益予想としており、大きな変更はございません」と記載している。」）
- 修正は、本業の中で生じた変化か、営業外・特別損益・税金など本業の外の項目によるものか。: 本業の中の変化（原文: 「「売上増加」「売上総利益率の改善」「販売管理費率の低減」「営業利益率の改善」と記載している。」）
- 合併・子会社化・連結範囲の変更は、修正にどこまで効いているか。: 連結範囲の変更も一因（原文: 「「株式会社ノーリーズが第４四半期から連結子会社となりますので、その影響を加味しておりますが、当該影響は軽微なもの」と記載している。」）
- 上振れ分の使い道について、どこまで踏み込んで書かれているか。: 振り向けに言及なし（原文: 「修正理由には施策の加速、人件費率の抑制、高付加価値商品の強化、連結子会社化の影響を記載しているが、上振れ分の投資・費用への充当には触れていない。」）
- 工場再編・撤退・拠点整理など、構造的な対応はどの段階まで書かれているか。: 構造対応の言及なし（原文: 「理由欄は店舗大型化、人員シフト効率化、商品強化などを記載しており、工場再編・撤退・拠点整理には触れていない。」）
- 対象期間のどの時点での開示か。: 期中（原文: 「開示日は2024年10月15日、中間期は2024年8月31日まで、通期は2025年2月28日までと記載している。」）
- 差し替えられる前回予想は、当初予想か、期中に既に一度直されたものか。: 当初予想からの修正（原文: 「前回発表予想の欄に「2024年４月９日発表」と記載している。」）
- 通期予想の扱いはどれか。: 通期も修正（原文: 「「2025年２月期通期業績予想数値の修正」として、前回発表予想と今回修正予想を記載している。」）
- 配当予想はどう扱われているか。: 配当に言及なし（原文: 「本文および業績予想表に配当予想に関する記載はない。」）
- 修正後の見通しをどれだけ断定的に書いているか。: 概ね断定的（原文: 「「通期連結業績予想を修正することといたしました」とする一方、「業績予想数値は、現時点で入手可能な情報に基づき判断した見通しであり、不確実な要素を含んでおります」と記載している。」）