# 社債償還・返済期日の資金繰りリスク｜焼肉坂井ホールディングス（2694）の変遷 Source: Komori (komori.app) — https://komori.app/company/2694/threads/0afa2fe82007 企業ページ: https://komori.app/company/2694 ## 経過 - FY2016 初出 「当社グループは、第７回、第８回、第10回、第11回、第13回及び第14回無担保転換社債型新株予約権付社債（額面額20億円）の発行を行っております。社債の償還日は、当連結会計年度終了後、最長４年後となっておりますが、返済または償還期日において、資金繰りに重大な影響を与える可能性があります。」 — 額面20億円の転換社債型新株予約権付社債と、最長4年後の償還に伴う流動性リスクを記載している。 (https://komori.app/company/2694/filing/2015-fy) - FY2017-Q2 対処 「これは主に関係会社短期借入金の純減７億８百万円、社債の償還による支出２億39百万円及び長期借入金の返済による支出１億49百万円によるものです。」 — 社債2億39百万円の償還と長期借入金1億49百万円の返済を実施し、返済対象となる負債残高が減少した。 (https://komori.app/company/2694/filing/2016-q2) - FY2017 対処 「社債の償還日は、連結会計年度終了後、最長３年後となっておりますが、返済または償還期日において、資金繰りに重大な影響を与える可能性があります。」 — リスク記載上の最長償還期間は4年後から3年後に短縮され、年度中に社債4億78百万円と長期借入金2億99百万円を返済した。一方、社債13億96百万円を発行した。 (https://komori.app/company/2694/filing/2016-fy) - FY2018-Q1 対処 「当連結会計期間末の総資産額は、210億５百万円となり、前連結会計年度末と比較し、３億90百万円減少いたしました。主な要因は、社債の償還による現金及び預金の減少によるものであります。負債総額は、111億52百万円となり、前連結会計年度末と比較し、２億50百万円減少いたしました。主な要因は、社債の償還によるものであります。」 — 社債の償還により現金及び預金と負債が減少し、返済対象となる社債残高を圧縮した。 (https://komori.app/company/2694/filing/2017-q1) - FY2018-Q2 対処 「長期借入金の返済による支出１億88百万円、社債の償還による支出３億54百万円」 — 長期借入金1億88百万円と社債3億54百万円を返済・償還し、返済対象となる負債を圧縮した。一方、長期借入れ7億円も実施した。 (https://komori.app/company/2694/filing/2017-q2) - FY2019-Q1 対処 「主な要因は、株式会社オーディンフーズを連結の範囲に含めたことにより負債総額が増加した一方で、社債が償還により減少したことによるものであります。」 — 社債の償還により負債残高が減少し、返済・償還対象となる負債を圧縮した。 (https://komori.app/company/2694/filing/2018-q1) - FY2019-Q2 悪化 「負債総額は、144億５百万円となり、前連結会計年度末と比較し、32億74百万円増加いたしました。主な要因は、株式会社オーディンフーズ、株式会社タケモトフーズ及び株式会社壁の穴を連結の範囲に含めたことによる負債総額の増加及び当社における長期借入金（１年以内返済予定含む）が増加したことによるものであります。」 — 子会社化に伴う負債増加と長期借入金の増加により、負債総額が前期末比32億74百万円増加した。 (https://komori.app/company/2694/filing/2018-q2) - FY2019-Q3 悪化 「負債総額は、144億22百万円となり、前連結会計年度末と比較し、32億90百万円増加いたしました。主な要因は、株式会社テンフォー、株式会社タケモトフーズ、株式会社壁の穴及び株式会社湯佐和を連結の範囲に含めたことによる負債総額の増加及び当社における長期借入金（１年以内返済予定含む）が増加したことによるものであります。」 — 子会社化と長期借入金の増加により、負債総額が前期末比32億90百万円増加した。 (https://komori.app/company/2694/filing/2018-q3) - FY2019 悪化 「当社グループは、第７回、第８回、第10回、第11回、第13回及び第14回無担保転換社債型新株予約権付社債（額面額20億円）の発行を行っております。社債の償還期限は、2020年３月18日となっておりますが、償還期日において、資金繰りに重大な影響を与える可能性があります。」 — 社債の償還期限が2020年3月18日と具体化し、1年内償還予定の新株予約権付社債約19億94百万円を計上している。 (https://komori.app/company/2694/filing/2018-fy) - FY2020-Q1 その他 「負債総額は、132億46百万円となり、前連結会計年度末と比較し、４億45百万円減少いたしました。主な要因は、買掛金、未払法人税等、その他（流動負債）の減少によるものであります。」 — 負債総額は前期末比4億45百万円減少した一方、1年内返済予定の長期借入金は9億40百万円から10億10百万円、長期借入金は29億52百万円から31億54百万円に増加した。 (https://komori.app/company/2694/filing/2019-q1) - FY2020-Q2 その他 「負債総額は、128億33百万円となり、前連結会計年度末と比較し、８億58百万円減少いたしました。主な要因は、社債（１年内償還予定を含む）、買掛金、その他（流動負債）の減少によるものであります。」 — 負債総額は8億58百万円減少し、社債償還も進んだ一方、1年内返済予定の長期借入金と長期借入金は増加しており、返済負担の縮小と借入金増加が併存した。 (https://komori.app/company/2694/filing/2019-q2) - FY2020-Q3 その他 「負債総額は、131億99百万円となり、前連結会計年度末と比較し、４億93百万円減少いたしました。主な要因は、社債（１年内償還予定を含む）が減少した一方で、買掛金が増加したことによるものであります。」 — 負債総額は4億93百万円減少し、社債も減少した一方、1年内償還予定の新株予約権付社債は残存しており、償還負担は継続している。 (https://komori.app/company/2694/filing/2019-q3) - FY2020 その他 「当社グループは、第７回、第８回、第10回、第11回、第13回及び第14回無担保転換社債型新株予約権付社債（額面額20億円）の発行を行っております。社債の償還期限は、2021年３月18日となっておりますが、償還期日において、資金繰りに重大な影響を与える可能性があります。」 — 従来の2020年3月18日から2021年3月18日へ償還期限が延長された一方、額面20億円の償還負担リスクは継続した。 (https://komori.app/company/2694/filing/2019-fy) - FY2021-Q1 対処 「負債総額は、114億66百万円となり、前連結会計年度末と比較し、12億23百万円減少いたしました。主な要因は、１年内償還予定の新株予約権付社債が減少したことによるものであります。」 — 1年内償還予定の新株予約権付社債が19億99百万円から3億70百万円へ減少し、負債総額も12億23百万円減少した。償還負担の一部が縮小した。 (https://komori.app/company/2694/filing/2020-q1) - FY2021-Q2 対処 「１年内償還予定の新株予約権付社債　1,999,999　370,000」 — 1年内償還予定の新株予約権付社債が約20億円から3億70百万円へ減少し、負債総額も前連結会計年度末比12億52百万円減少した。償還負担の対象残高が縮小した。 (https://komori.app/company/2694/filing/2020-q2) - FY2021-Q3 その他 「負債総額は、114億48百万円となり、前連結会計年度末と比較し、12億41百万円減少いたしました。主な要因は、長期借入金が増加した一方で、１年内償還予定の新株予約権付社債、社債が減少したことによるものであります。」 — 負債総額は12億41百万円減少し、社債・新株予約権付社債の残高が縮小した一方、長期借入金は増加した。 (https://komori.app/company/2694/filing/2020-q3) - FY2022-Q1 対処 「負債総額は、98億53百万円となり、前連結会計年度末と比較し、10億８百万円減少いたしました。主な要因は、長期借入金、買掛金、未払法人税等、流動負債（その他）が減少したことによるものであります。」 — 負債総額が前連結会計年度末比10億8百万円減少し、長期借入金も減少したため、返済・償還に関する負担の対象が縮小した。 (https://komori.app/company/2694/filing/2021-q1) - FY2022-Q2 対処 「これは主に長期借入れによる収入１億40百万円等の資金増加要因がある一方、長期借入金の返済による支出７億86百万円、社債の償還による支出２億64百万円等の資金減少要因が発生したことによるものです。」 — 長期借入金の返済7億86百万円と社債償還2億64百万円を実施し、負債総額も前連結会計年度末比17億14百万円減少した。 (https://komori.app/company/2694/filing/2021-q2) - FY2022-Q3 対処 「負債総額は、94億35百万円となり、前連結会計年度末と比較し、14億26百万円減少いたしました。主な要因は、長期借入金（１年以内返済予定の長期借入金を含む）、社債（１年以内償還予定の社債を含む）、未払法人税等が減少したことによるものであります。」 — 長期借入金と社債の減少により、返済・償還対象となる負債を含む負債総額が前連結会計年度末比14億26百万円減少した。 (https://komori.app/company/2694/filing/2021-q3) - FY2022 その他 「当社グループは、当連結会計年度末時点で、第10回及び第11回無担保転換社債型新株予約権付社債（額面額３億70百万円、償還期日は2023年3月18日）を含め有利子負債（社債、借入金）残高が4,521百万円となっております。このため、償還期日及び返済期日において、資金繰りに重大な影響を与える可能性があります。」 — 有利子負債残高4,521百万円と、額面3億70百万円の転換社債型新株予約権付社債の2023年3月18日償還期限を明示した。 (https://komori.app/company/2694/filing/2021-fy) - FY2023-Q1 悪化 「負債総額は、99億10百万円となり、前連結会計年度末と比較し、８億53百万円増加いたしました。主な要因は、長期借入金、１年内返済予定の長期借入金が増加したことによるものであります。」 — 長期借入金が増加し、負債総額が前期末比8億53百万円増加したため、返済対象となる有利子負債へのエクスポージャーが拡大した。 (https://komori.app/company/2694/filing/2022-q1) - FY2023-Q2 悪化 「負債総額は、93億55百万円となり、前連結会計年度末と比較し、２億98百万円増加いたしました。主な要因は、長期借入金、１年内返済予定の長期借入金が増加した一方で、社債、１年内償還予定の社債、流動負債（その他）が減少したことによるものであります。」 — 社債等が減少した一方、長期借入金と1年内返済予定の長期借入金が増加し、負債総額は前期末比2億98百万円増加した。 (https://komori.app/company/2694/filing/2022-q2) - FY2023-Q3 悪化 「負債総額は、94億18百万円となり、前連結会計年度末と比較し、３億60百万円増加いたしました。主な要因は、買掛金、長期借入金、１年内返済予定の長期借入金が増加した一方で、未払法人税等、社債が減少したことによるものであります。」 — 社債が減少した一方、長期借入金および1年内返済予定の長期借入金が増加し、負債総額は前期末比3億60百万円増加したため、返済対象となる借入金へのエクスポージャーが拡大した。 (https://komori.app/company/2694/filing/2022-q3) - FY2023 対処 「当社グループは、当連結会計年度末時点で、第10回無担保転換社債型新株予約権付社債（額面額70百万円、償還期日は2024年３月18日）を含め有利子負債（社債、借入金）残高が43億75百万円となっております。このため、償還期日及び返済期日において、資金繰りに重大な影響を与える可能性があります。」 — 償還・返済による資金繰りリスクは残るが、有利子負債残高43億75百万円、第10回転換社債型新株予約権付社債70百万円、償還期限2024年3月18日と対象が縮小・具体化した。 (https://komori.app/company/2694/filing/2022-fy) - FY2024-Q1 対処 「負債総額は、76億34百万円となり、前連結会計年度末と比較し、５億54百万円減少いたしました。主な要因は、買掛金、流動負債（その他）、長期借入金が減少したことによるものであります。」 — 長期借入金の減少などにより負債総額が前連結会計年度末比5億54百万円減少し、返済対象となる負債残高が縮小した。 (https://komori.app/company/2694/filing/2023-q1) - FY2024-Q2 悪化 「負債総額は、84億77百万円となり、前連結会計年度末と比較し、２億87百万円増加いたしました。主な要因は、長期借入金、１年内返済予定の長期借入金が増加した一方で、１年内償還予定の社債、流動負債（その他）が減少したことによるものであります。」 — 社債等が減少した一方、長期借入金と1年内返済予定の長期借入金が増加し、負債総額は前期末比2億87百万円増加した。返済対象となる借入金へのエクスポージャーが拡大した。 (https://komori.app/company/2694/filing/2023-q2) - FY2024-Q3 悪化 「負債総額は、87億55百万円となり、前連結会計年度末と比較し、５億65百万円増加いたしました。主な要因は、長期借入金、１年内返済予定の長期借入金が増加した一方で、１年内償還予定の社債が減少したことによるものであります。」 — 社債が減少した一方、長期借入金と1年内返済予定の長期借入金が増加し、返済対象となる借入金へのエクスポージャーが拡大した。 (https://komori.app/company/2694/filing/2023-q3) - FY2024 悪化 「当社グループは、当連結会計年度末時点で、有利子負債（社債、借入金）残高が48億82百万円となっております。このため、返済期日において、資金繰りに重大な影響を与える可能性があります。」 — 有利子負債残高48億82百万円と返済期日の資金繰りリスクを明示した。前期の有利子負債残高43億75百万円から対象残高が増加した。 (https://komori.app/company/2694/filing/2023-fy) - FY2025-H1 悪化 「負債総額は、95億13百万円となり、前連結会計年度末と比較し、９億７百万円増加いたしました。主な要因は、長期借入金が増加したことによるものであります。」 — 負債総額が前連結会計年度末比9億7百万円増加し、長期借入金の増加により返済対象となる負債へのエクスポージャーが拡大した。 (https://komori.app/company/2694/filing/2024-h1) - FY2025 悪化 「当社グループは、当連結会計年度末時点で、有利子負債（借入金）残高が60億65百万円となっております。このため、返済期日において、資金繰りに重大な影響を与える可能性があります。」 — 有利子負債残高は前期の48億82百万円から60億65百万円へ増加し、社債償還後も借入金返済に係る資金繰りリスクが拡大した。 (https://komori.app/company/2694/filing/2024-fy) - FY2026-H1 悪化 「負債総額は、105億41百万円となり、前連結会計年度末と比較し、６億82百万円増加いたしました。主な要因は、長期借入金が増加の一方で、買掛金が減少したことによるものであります。」 — 長期借入金の増加により負債総額が前連結会計年度末比6億82百万円増加し、返済対象となる負債へのエクスポージャーが拡大した。 (https://komori.app/company/2694/filing/2025-h1) - 2026-05-15 悪化 「負債総額は、113億円となり、前連結会計年度末と比較し、14億41百万円増加いたしました。主な要因は、長期借入金、１年内返済予定の長期借入金が増加したことによるものであります。」 — 長期借入金等の増加により負債総額が前期末比14億41百万円増加した。 (https://komori.app/company/2694/disclosure/20260514533462) - FY2026 悪化 「当社グループは、当連結会計年度末時点で、有利子負債（借入金）残高が74億54百万円となっております。このため、返済期日において、資金繰りに重大な影響を与える可能性があります。」 — 有利子負債残高が前期の48億82百万円から74億54百万円へ増加し、借入金返済に伴う資金繰りリスクが拡大した。 (https://komori.app/company/2694/filing/2025-fy) - 2026-08-12 対処 「負債総額は、105億76百万円となり、前連結会計年度末と比較し、７億24百万円減少いたしました。主な要因は、買掛金、長期借入金が減少したことによるものであります。」 — 負債総額及び長期借入金が前連結会計年度末から減少した。 (https://komori.app/company/2694/disclosure/20260810516801) - 2026-11-13 悪化 「負債総額は、122億32百万円となり、前連結会計年度末と比較し、９億31百万円増加いたしました。主な要因は、長期借入金が増加したことによるものであります。」 — 長期借入金の増加により、返済対象となる負債へのエクスポージャーが中間期にも拡大した。 (https://komori.app/company/2694/disclosure/20261106568009)