# 営業キャッシュフローのマイナス化と現金残高の減少｜日清オイリオグループ（2602）の変遷 Source: Komori (komori.app) — https://komori.app/company/2602/threads/9830737d1468 企業ページ: https://komori.app/company/2602 ## 経過 - FY2020-Q1 初出 「営業活動によるキャッシュ・フローは、13億93百万円の減少（前年同期は26億92百万円の増加）となりました。主な内訳は、税金等調整前四半期純利益37億53百万円、減価償却費18億６百万円によるキャッシュの増加および売上債権の増加25億51百万円、仕入債務の減少19億86百万円、法人税等の支払23億59百万円によるキャッシュの減少であります。」 — 当第1四半期は営業活動によるキャッシュ・フローが13億93百万円の減少となり、前年同期の増加からマイナスに転じた。現金及び現金同等物も期末に83億円となった。 (https://komori.app/company/2602/filing/2019-q1) - FY2020-Q2 その他 「営業活動によるキャッシュ・フローは、55億６百万円の増加（前年同期は17億72百万円の増加）となりました。主な内訳は、税金等調整前四半期純利益69億74百万円、減価償却費36億48百万円、売上債権の減少９億18百万円、たな卸資産の減少22億13百万円によるキャッシュの増加および仕入債務の減少57億７百万円、法人税等の支払24億86百万円によるキャッシュの減少であります。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローは、FY2020-Q1の減少から当第2四半期累計では55億6百万円の増加に転じた。一方、現金及び現金同等物は期末に79億84百万円となり、前連結会計年度末から51億55百万円減少している。 (https://komori.app/company/2602/filing/2019-q2) - FY2020-Q3 その他 「当第３四半期連結累計期間末における現金及び現金同等物は、前連結会計年度末に比べ５億52百万円減少し、125億87百万円となりました。営業活動によるキャッシュ・フローは、75億97百万円の増加（前年同期は87億85百万円の増加）となりました。投資活動によるキャッシュ・フローは、107億23百万円の減少（前年同期は86億44百万円の減少）となりました。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローは75億97百万円の増加を確保した一方、投資活動で107億23百万円を支出し、現金及び現金同等物は期末に125億87百万円へ減少した。 (https://komori.app/company/2602/filing/2019-q3) - FY2020 前進 「営業活動によるキャッシュ・フローは、224億21百万円の収入となりました。投資活動によるキャッシュ・フローは、142億42百万円の支出となりました。財務活動によるキャッシュ・フローは、22億44百万円の収入となりました。」 — 年度では営業CFが224億21百万円に増加し、投資活動で142億42百万円を支出した一方、現金及び現金同等物は期末に235億52百万円へ増加した。 (https://komori.app/company/2602/filing/2019-fy) - FY2021-Q1 悪化 「当第１四半期連結累計期間末における現金及び現金同等物は、前連結会計年度末に比べ119億14百万円減少し、116億38百万円となりました。営業活動によるキャッシュ・フローは、76億48百万円の支出（前年同期は13億93百万円の支出）となりました。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローの支出が前年同期の13億93百万円から76億48百万円へ拡大し、現金及び現金同等物も期首から119億14百万円減少した。 (https://komori.app/company/2602/filing/2020-q1) - FY2021-Q2 悪化 「当第２四半期連結累計期間末における現金及び現金同等物は、前連結会計年度末に比べ104億76百万円減少し、130億75百万円となりました。営業活動によるキャッシュ・フローは、26億70百万円の支出（前年同期は55億６百万円の収入）となりました。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローは前年同期の55億6百万円の収入から26億70百万円の支出へ転じ、現金及び現金同等物も期首から104億76百万円減少した。 (https://komori.app/company/2602/filing/2020-q2) - FY2021-Q3 悪化 「当第３四半期連結累計期間末における現金及び現金同等物は、前連結会計年度末に比べ137億25百万円減少し、98億26百万円となりました。営業活動によるキャッシュ・フローは、２億35百万円の支出（前年同期は75億97百万円の収入）となりました。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローは前年同期の75億97百万円の収入から2億35百万円の支出へ転じ、現金及び現金同等物も期首から137億25百万円減少した。 (https://komori.app/company/2602/filing/2020-q3) - FY2022-Q1 悪化 「営業活動によるキャッシュ・フローは、122億85百万円の支出（前年同期は76億48百万円の支出）となりました。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローの支出が前年同期の76億48百万円から122億85百万円へ拡大し、現金及び現金同等物は期末に86億82百万円となった。 (https://komori.app/company/2602/filing/2021-q1) - FY2022-Q2 悪化 「営業活動によるキャッシュ・フローは、172億51百万円の支出（前年同期は26億70百万円の支出）となりました。主な内訳は、税金等調整前四半期純利益70億66百万円、減価償却費42億87百万円、仕入債務の増加32億69百万円によるキャッシュの増加および売上債権の増加58億33百万円、棚卸資産の増加156億40百万円、法人税等の支払18億46百万円によるキャッシュの減少であります。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローの支出が前年同期の26億70百万円から172億51百万円へ拡大し、売上債権・棚卸資産の増加が資金流出要因となった。 (https://komori.app/company/2602/filing/2021-q2) - FY2022-Q3 悪化 「営業活動によるキャッシュ・フローは、344億６百万円の支出（前年同期は２億35百万円の支出）となりました。主な内訳は、税金等調整前四半期純利益105億６百万円、減価償却費65億59百万円、仕入債務の増加71百万円によるキャッシュの増加および売上債権の増加277億98百万円、棚卸資産の増加140億93百万円、法人税等の支払39億42百万円によるキャッシュの減少であります。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローの支出が前年同期の2億35百万円から344億6百万円へ大幅に拡大し、売上債権・棚卸資産の増加が主な資金流出要因となった。 (https://komori.app/company/2602/filing/2021-q3) - FY2023-Q1 その他 「営業活動によるキャッシュ・フローは、117億87百万円の支出（前年同期は122億85百万円の支出）となりました。現金及び現金同等物は、前連結会計年度末に比べ10億１百万円減少しましたが、連結子会社の決算期変更に伴う増加21億87百万円があり、90億61百万円となりました。」 — 営業CFの支出は継続したものの前年同期より縮小し、決算期変更による増加を含め現金及び現金同等物は90億61百万円となった。 (https://komori.app/company/2602/filing/2022-q1) - FY2023-Q2 その他 「営業活動によるキャッシュ・フローは、127億３百万円の支出（前年同期は172億51百万円の支出）となりました。現金及び現金同等物は、前連結会計年度末に比べ４億69百万円減少しましたが、連結子会社の決算期変更に伴う増加21億87百万円があり、95億93百万円となりました。」 — 営業CFの支出は継続したものの前年同期より縮小した。棚卸資産増加等が資金流出要因となる一方、決算期変更による増加を含め現金残高は95億93百万円となった。 (https://komori.app/company/2602/filing/2022-q2) - FY2023-Q3 その他 「営業活動によるキャッシュ・フローは、223億48百万円の支出（前年同期は344億６百万円の支出）となりました。主な内訳は、税金等調整前四半期純利益154億16百万円、減価償却費70億72百万円、仕入債務の増加58億20百万円によるキャッシュの増加および売上債権の増加305億74百万円、棚卸資産の増加187億99百万円、法人税等の支払17億49百万円によるキャッシュの減少であります。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローの支出は前年同期の344億6百万円から223億48百万円へ縮小したが、売上債権・棚卸資産の増加による資金流出は継続している。 (https://komori.app/company/2602/filing/2022-q3) - FY2024-Q1 前進 「営業活動によるキャッシュ・フローは、114億67百万円の収入（前年同期は117億87百万円の支出）となりました。」 — 営業キャッシュ・フローは前年同期の117億87百万円の支出から114億67百万円の収入へ転じ、営業資金創出は改善した。 (https://komori.app/company/2602/filing/2023-q1) - FY2024-Q2 前進 「営業活動によるキャッシュ・フローは、272億３百万円の収入（前年同期は127億３百万円の支出）となりました。」 — 営業キャッシュ・フローは前年同期の127億3百万円の支出から272億3百万円の収入へ転じ、営業資金創出が改善した。 (https://komori.app/company/2602/filing/2023-q2) - FY2024-Q3 前進 「営業活動によるキャッシュ・フローは、274億52百万円の収入（前年同期は223億48百万円の支出）となりました。」 — 営業キャッシュ・フローは前年同期の223億48百万円の支出から274億52百万円の収入へ転じ、営業資金創出が大きく改善した。 (https://komori.app/company/2602/filing/2023-q3) - FY2024 前進 「営業活動によるキャッシュ・フローは、367億15百万円の収入となりました。」 — 営業キャッシュ・フローは前年度の3億98百万円の収入から367億15百万円の収入へ増加し、営業資金創出が大きく改善した。 (https://komori.app/company/2602/filing/2023-fy) - FY2025-H1 その他 「営業活動によるキャッシュ・フローは、79億55百万円の収入（前年同期は272億３百万円の収入）となりました。」 — 営業キャッシュフローは前年同期の272億03百万円から79億55百万円へ縮小したが、収入は維持している。 (https://komori.app/company/2602/filing/2024-h1) - FY2025 その他 「営業活動によるキャッシュ・フローは、211億66百万円の収入となりました。」 — 営業キャッシュフローは収入を維持したが、前年度の367億15百万円から211億66百万円へ縮小した。 (https://komori.app/company/2602/filing/2024-fy) - FY2026-H1 悪化 「営業活動によるキャッシュ・フローは、25億32百万円の支出（前年同期は79億55百万円の収入）となりました。」 — 営業キャッシュ・フローは前年同期の79億55百万円の収入から25億32百万円の支出へ転じ、営業資金創出が悪化した。 (https://komori.app/company/2602/filing/2025-h1) - 2026-05-12 対処 「営業活動によるキャッシュ・フローは、104億60百万円の収入となりました。」 — 中間期の営業活動によるキャッシュ・フローは支出だったが、年度では104億60百万円の収入となり、現金及び現金同等物も前期末から増加した。 (https://komori.app/company/2602/disclosure/20260511523304) - 2026-05-12 対処 「営業キャッシュフロー 百万円 21,166 10,460 22,000」 — 2025年度の営業キャッシュフローは10,460百万円の収入となり、2026年度は22,000百万円の収入を予想している。直近中間期の支出からは改善方向が示されたが、前年度実績からは縮小した。 (https://komori.app/company/2602/disclosure/20260511523528) - FY2026 その他 「営業活動によるキャッシュ・フローは、104億60百万円の収入（前連結会計年度は211億66百万円の収入）となりました。」 — 営業キャッシュフローは収入を維持したが、前年度から107億06百万円縮小した。棚卸資産増加等が資金流出要因となった。 (https://komori.app/company/2602/filing/2025-fy) - 2026-08-07 悪化 「営業活動によるキャッシュ・フローは、37億73百万円の支出（前年同期は98億47百万円の支出）となりました。」 — 営業キャッシュフローの支出額が前年同期より縮小したものの、支出が継続し、棚卸資産・売上債権の増加等による資金流出が示された。 (https://komori.app/company/2602/disclosure/20260806513450)