# 利益計画未達による繰延税金資産減少リスク｜ユニカフェ（2597）の変遷

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## 経過

- FY2021 初出 「「第５　経理の状況　1 連結財務諸表等(1)連結財務諸表　注記事項（重要な会計上の見積り）」および「第５ 経理の状況　2 財務諸表等　注記事項　(重要な会計上の見積り）」に記載のとおり、前提条件である利益計画が達成しないなど将来の課税所得の見積もりについて見直しとなり繰延税金資産の減少が必要となる場合は、業績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。」 — 将来の課税所得の見積りや利益計画が未達となった場合、計上した繰延税金資産の回収可能性が低下し、減少額の計上が業績・財政状態に影響する可能性を新たなリスクとして記載している。繰延税金資産は123,219千円である。 (https://komori.app/company/2597/filing/2021-fy)
- FY2022 顕在化 「繰延税金資産
123,219
41,438

繰越欠損金に係る評価性引当額
△1,122,508
△1,244,303」 — 繰延税金資産は123,219千円から41,438千円へ減少し、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額も増加している。利益計画・課税所得の見積りに関するリスクが、繰延税金資産の減少として顕在化している。 (https://komori.app/company/2597/filing/2022-fy)
- FY2023-Q1 その他 「繰延税金資産
41,438
49,011」 — 繰延税金資産は前連結会計年度末の41,438千円から49,011千円へ増加した。増加理由は本文で説明されていない。 (https://komori.app/company/2597/filing/2023-q1)
- FY2023-Q2 その他 「繰延税金資産
41,438
43,045」 — 繰延税金資産は前連結会計年度末の41,438千円から43,045千円となり、増加している。 (https://komori.app/company/2597/filing/2023-q2)
- FY2023-Q3 その他 「繰延税金資産
41,438
42,922」 — 繰延税金資産は前連結会計年度末の41,438千円から42,922千円となり、わずかに減少している。 (https://komori.app/company/2597/filing/2023-q3)
- FY2023 その他 「繰延税金資産
41,438
53,022」 — 繰延税金資産は前年度末41,438千円から53,022千円へ増加した。利益計画及び将来課税所得の見積りが回収可能性に影響し得るとのリスク記載は継続している。 (https://komori.app/company/2597/filing/2023-fy)
- FY2024-Q1 その他 「繰延税金資産
53,022
53,522」 — 繰延税金資産は前連結会計年度末の53,022千円から53,522千円へ増加した。利益計画及び将来課税所得の見積りが回収可能性に影響し得るとのリスクに関連する残高が更新されている。 (https://komori.app/company/2597/filing/2024-q1)
- FY2024 その他 「繰延税金資産
53,022
57,187」 — 繰延税金資産は前年度末の53,022千円から57,187千円へ増加した。利益計画や将来課税所得の見積りが回収可能性に影響するとのリスク記載は継続している。 (https://komori.app/company/2597/filing/2024-fy)