# ＡＩフュージョンキャピタルグループ（254A） 新株予約権（有償ストック・オプション）の行使条件変更に関するお知らせ

Source: Komori (komori.app) — https://komori.app/company/254A/disclosure/20250311591576
種別: 株式の発行・処分
開示日: 2025-03-11
Komoriの読み（0-100）: 28
企業ページ: https://komori.app/company/254A

## 何が変わったか

過去に発行した有償ストック・オプションについて、行使条件の業績基準を「経常利益5億円以上」から「営業利益5億円以上」へ変更した。

## 会社が挙げた理由

IFRSでは「経常利益」が存在しないため、IFRSの任意適用に伴って行使条件を変更するもの。変更にあたっては第三者評価機関によるオプション価値算定を実施し、当初発行時からオプション価値が上がらないことを確認した意見書を取得している。

## 開示の要点

- 発行・処分の種類: 有償ストック・オプションとして発行した新株予約権の行使条件変更
- 発行・処分する株式数: not_disclosed
- 発行価額・処分価額: not_disclosed
- 発行価額の総額: not_disclosed
- 調達する資金の額: not_disclosed
- 発行諸費用の概算額: not_disclosed
- 資金の具体的な使途: not_disclosed
- 払込期日: not_disclosed
- 割当予定先: not_disclosed
- 割当予定先の保有方針: not_disclosed
- 希薄化率: not_disclosed
- 発行済株式総数: {"previous_forecast":"not_disclosed","revised_forecast":"not_disclosed","change":"not_disclosed","change_rate":"not_disclosed","unit":"not_disclosed"}
- 払込金額の算定根拠: not_disclosed
- 行使価額: not_disclosed
- 行使期間: not_disclosed
- 新株予約権の個数: not_disclosed
- 譲渡制限期間: not_disclosed
- 譲渡制限の解除条件: not_disclosed
- 無償取得の事由: not_disclosed
- 対象者の区分と人数: not_disclosed
- 株式報酬の総額: not_disclosed
- 引受人・主幹事: not_disclosed
- オーバーアロットメント: not_disclosed
- 株式分割の比率: not_disclosed
- 企業行動規範上の手続: 第三者評価機関である東京フィナンシャル・アドバイザーズ株式会社によるオプション価値算定を実施し、意見書（メモランダム）を取得
- 直近のエクイティ・ファイナンス: not_disclosed
- 募集後の大株主: not_disclosed
- 業績への影響: not_disclosed

## 評価の根拠

- この開示はどの種類の発行・処分を伝えているか。: ストック・オプション（原文: 「「新株予約権（有償ストック・オプション）の行使条件変更に関するお知らせ」」）
- この開示は発行のどの段階を伝えているか。: 既開示の訂正（原文: 「「過去に有償ストック・オプションとして発行した新株予約権の行使条件の一部を変更することを決議しました」」）
- 新株の発行を伴うか（自己株式の処分のみではないか）。記載がなければ false。: なし（原文: 「「新株予約権の行使条件の一部を変更」」）
- この開示は初報か、既に公表した発行の経過・変更・訂正か。: 実質的な更新（原文: 「「変更前」「変更後」として、経常利益から営業利益への変更を記載」）
- 発行後の発行済株式総数が数値で示されているか。記載がなければ false。: なし（原文: 「本文に発行済株式総数の記載なし」）
- 同じ枠組み・同じ種類の発行を繰り返していることが読み取れるか（第○回、包括的発行プログラム、直近のエクイティ・ファイナンスの記載など）。記載がなければ false。: あり（原文: 「「AI フュージョンキャピタルグループ株式会社第1回新株予約権」」）
- この発行の目的として何が挙げられているか。: 報酬・インセンティブ（原文: 「「代表取締役のリーダーシップを高めることを目的として、有償にて新株予約権…を発行」」）
- 調達する資金の額（差引手取概算額を含む）が金額で示されているか。記載がなければ false。: なし（原文: 「本文に調達する資金の額または差引手取概算額の記載なし」）
- 調達資金の使途は、どこまで具体的に示されているか。: 資金は動かない（原文: 「本文は「行使条件の一部を変更」する内容で、資金使途の記載なし」）
- その割当先を選んだ理由として、何が挙げられているか。: 報酬制度上の理由（原文: 「「代表取締役のリーダーシップを高めることを目的として、有償にて新株予約権…を発行」」）
- 1株当たりの発行価額・処分価額・行使価額が数値で示されているか。記載がなければ false。: なし（原文: 「本文に発行価額・行使価額の数値の記載なし」）
- 行使価額・転換価額の修正条項はどうなっているか。: 記載なし（原文: 「変更内容は業績条件であり、行使価額の修正に関する記載なし」）
- 割当先の保有方針についてどう書かれているか。: 記載なし（原文: 「本文に保有方針・譲渡制限に関する記載なし」）
- 報酬としての発行の場合、譲渡制限・権利確定の条件はどうなっているか。: 業績条件付き（原文: 「「2025年3月期より2028年3月期に一度以上、通期連結決算において営業利益5億円以上を達成していること」」）
- 希薄化に対する手続上の担保について、何が書かれているか。: 独立した第三者の意見（原文: 「「第三者評価機関である東京フィナンシャル・アドバイザーズ株式会社によるオプション価値算定を実施し…意見書（メモランダム）を取得」」）
- この発行が業績・財務に与える影響は、どこまで書かれているか。: 記載なし（原文: 「本文に業績・財務への影響に関する記載なし」）