# 納税資金のための短期借入金の借り増し｜エスプール（2471）の変遷 Source: Komori (komori.app) — https://komori.app/company/2471/threads/6153858abf09 企業ページ: https://komori.app/company/2471 ## 経過 - FY2018-Q1 初出 「納税資金のために短期借入金を250百万円借り増ししております」 — 納税資金の調達手段として、短期借入金を250百万円借り増したことを初めて具体的に記載している。 (https://komori.app/company/2471/filing/2017-q3) - FY2018-Q2 前進 「納税資金のために短期借入金を200百万円借り増ししておりますが」 — 納税資金の調達手段として短期借入金をさらに200百万円借り増したことを開示している。 (https://komori.app/company/2471/filing/2018-q1) - FY2018-Q3 再定義 「前述の投資活動による支出等に備えて短期借入金を200百万円借り増ししております。」 — 短期借入金の借り増しについて、前回の納税資金から、農園・物流センター等の投資活動による支出への対応として記載目的が改められている。 (https://komori.app/company/2471/filing/2018-q2) - FY2018 前進 「そのため、営業活動によるキャッシュ・フローの収入から長期借入金の約定弁済額を捻出できず、結果として短期借入金は増加しております。」 — 投資活動への支出が営業キャッシュ・フローを上回ったため、短期借入金が増加したという資金調達上の進展を記載している。 (https://komori.app/company/2471/filing/2017-fy) - FY2019-Q1 前進 「前述の納税や投資活動による支出等に備えて短期借入金を450百万円借り増ししております。」 — 納税や農園建設等の投資活動による支出への対応として、短期借入金を450百万円借り増した。 (https://komori.app/company/2471/filing/2018-q3) - FY2019-Q2 前進 「納税や投資活動による支出等に備えて短期借入金を650百万円借り増ししております。」 — 納税や農園建設等の投資活動への対応として、短期借入金を650百万円借り増しし、短期借入金残高は1,750百万円となっている。 (https://komori.app/company/2471/filing/2019-q1) - FY2019-Q3 再掲 「納税や投資活動による支出等に備えて短期借入金を650百万円借り増ししております。」 — 納税や投資活動への対応として短期借入金650百万円を借り増した状態を再確認している。 (https://komori.app/company/2471/filing/2019-q2) - FY2019 前進 「障がい者雇用支援サービスへの継続的な投資を行い、事業をより拡大させるために短期借入金および長期借入金による借入を実施しました。」 — 短期借入金が350百万円増加し、長期借入れ600百万円も実施して、農園投資等の資金を調達している。有利子負債残高は924百万円増加し2,132百万円となった。 (https://komori.app/company/2471/filing/2018-fy) - FY2020-Q1 前進 「前述の納税や投資活動による支出等に備えて短期借入金を200百万円借り増ししております。」 — 納税や農園建設等の投資活動による支出への対応として短期借入金を200百万円借り増しし、残高は1,650百万円となっている。 (https://komori.app/company/2471/filing/2019-q3) - FY2020-Q2 再定義 「前述の新型コロナウイルスの影響への対策のため短期借入金を1,300百万円借り増ししております。」 — 短期借入金の目的が、従来の納税・投資資金への対応から、新型コロナウイルスの影響への対策へと改めて示されている。 (https://komori.app/company/2471/filing/2020-q1) - FY2020-Q3 前進 「前述の新型コロナウイルスの影響への対策のため、短期借入金を1,200百万円借り増ししております。」 — 新型コロナウイルスの影響への対策として短期借入金を1,200百万円借り増しし、短期借入金残高は2,650百万円となっている。 (https://komori.app/company/2471/filing/2020-q2) - FY2020 前進 「障がい者雇用支援サービスへの継続的な投資を行い、事業をより拡大させるために短期借入金による借入を実施しました。」 — 障がい者雇用支援サービスへの継続投資を目的に短期借入金を実施し、有利子負債残高は807百万円増加して2,939百万円となった。 (https://komori.app/company/2471/filing/2019-fy) - FY2021-Q1 前進 「前述の納税や投資活動による支出等に備えて短期借入金を500百万円借り増ししております。」 — 納税や農園建設等の投資活動による支出に備え、短期借入金を500百万円借り増ししている。 (https://komori.app/company/2471/filing/2020-q3) - FY2021-Q2 再掲 「前述の納税や投資活動による支出等に備えて短期借入金を500百万円借り増ししております。」 — 納税や農園建設等の投資活動への対応として短期借入金を500百万円借り増した状態を再確認している。 (https://komori.app/company/2471/filing/2021-q1) - FY2021-Q3 前進 「前述の投資活動による支出等に備えて短期借入金を1,100百万円借り増ししております。」 — 農園建設を中心とする投資活動への対応として短期借入金を1,100百万円借り増しし、短期借入金残高は2,350百万円から3,450百万円へ増加している。 (https://komori.app/company/2471/filing/2021-q2) - FY2021 前進 「障がい者雇用支援サービスへの継続的な投資を行い、事業をより拡大させるために短期借入金及び長期借入金による借入を実施しました。そのため、有利子負債残高は前連結会計年度末比で2,005百万円増加し、4,945百万円となりました。」 — 農園投資等の継続資金として短期借入金1,100百万円、長期借入金1,000百万円を調達し、有利子負債残高が4,945百万円へ増加した。 (https://komori.app/company/2471/filing/2020-fy) - FY2022-Q1 前進 「短期借入金を674百万円借り増しし、投資活動による支出や法人税等及び消費税等の支払等に充当した結果、現金及び預金が41百万円増加しております。」 — 農園建設等の投資活動や納税等への対応として、短期借入金を674百万円借り増した。 (https://komori.app/company/2471/filing/2021-q3) - FY2022-Q2 前進 「納税や投資活動による支出等に備えて短期借入金を474百万円借り増ししております。」 — 納税や投資活動による支出への対応として短期借入金を474百万円借り増しし、短期借入金残高は3,450百万円から3,924百万円へ増加した。 (https://komori.app/company/2471/filing/2022-q1) - FY2022-Q3 前進 「納税や投資活動による支出等に備えて短期借入金を474百万円借り増ししております。」 — 納税や投資活動への対応として短期借入金を474百万円借り増しし、短期借入金残高は3,450百万円から3,924百万円へ増加した。 (https://komori.app/company/2471/filing/2022-q2) - FY2022 その他 「その結果、有利子負債残高は前連結会計年度末比で239百万円減少し、4,705百万円となりました。」 — 前年度に投資資金調達で増加していた有利子負債は、長期借入金の返済等により239百万円減少し、4,705百万円となった。 (https://komori.app/company/2471/filing/2021-fy) - FY2023-Q1 前進 「納税や投資活動による支出等に備えて短期借入金を1,450百万円借り増ししております。」 — 納税や農園建設等の投資活動への対応として短期借入金を1,450百万円借り増しし、短期借入金残高は4,900百万円となった。 (https://komori.app/company/2471/filing/2022-q3) - FY2023-Q2 再定義 「当第２四半期連結累計期間の財務活動によるキャッシュ・フローは、2,188百万円の収入（前年同四半期は163百万円の支出）となりました。収入及び支出の主な内訳は、短期借入金の減少50百万円、長期借入金の追加借り入れによる収入3,000百万円、長期借入金の返済による支出114百万円、配当金の支払額631百万円であります。」 — 従来の短期借入金の借り増し中心の記載から、短期借入金は50百万円減少し、長期借入金の追加借入れ3,000百万円を資金調達の主因として開示している。 (https://komori.app/company/2471/filing/2023-q1) - FY2023-Q3 前進 「流動負債は、前連結会計年度末から681百万円減少し、6,495百万円となりました。短期借入金の返済により50百万円減少しております。長期借入金の追加借入に伴い１年内返済予定の長期借入金が485百万円増加しております。」 — 短期借入金は返済により50百万円減少した一方、長期借入金の追加借入に伴い1年内返済予定の長期借入金が485百万円増加した。 (https://komori.app/company/2471/filing/2023-q2) - FY2023 前進 「財務活動によるキャッシュ・フローは640百万円の収入（前連結会計年度は2,045百万円の支出）となりました。収入及び支出の内訳は、短期借入金の追加借入による収入350百万円、長期借入金の追加借入による収入3,000百万円、長期借入金の返済471百万円、リース負債の返済による支出1,605百万円、配当金の支払額631百万円です。」 — 短期借入350百万円に加え、長期借入3,000百万円を実施し、投資拡大に対応する資金調達が進んだ。 (https://komori.app/company/2471/filing/2022-fy) - FY2024-Q1 前進 「当第１四半期連結累計期間の財務活動によるキャッシュ・フローは、前年同四半期比332百万円減少の88百万円の収入（前年同四半期は420百万円の収入）となりました。これは、長期借入による収入1,500百万円、長期借入金の返済による支出178百万円、リース負債の返済による支出466百万円、配当金の支払額766百万円によるものであります。」 — 投資活動等への対応として長期借入による1,500百万円の収入を計上し、短期借入中心から長期借入を含む資金調達が継続している。 (https://komori.app/company/2471/filing/2023-q3) - FY2024-Q2 前進 「短期借入金の追加借入及び１年内返済予定の長期借入金の振替により借入金（流動）が800百万円増加しております。」 — 農園投資等に伴う資金需要への対応として、短期借入金の追加借入等により流動借入金が800百万円増加した。 (https://komori.app/company/2471/filing/2024-q1) - FY2024 前進 「収入及び支出の内訳は、短期借入金の追加借入による収入700百万円、長期借入金の追加借入による収入2,000百万円、長期借入金の返済965百万円、リース負債の返済による支出2,189百万円、配当金の支払額787百万円です。」 — 農園投資等に対応し、短期借入700百万円、長期借入2,000百万円を実施した。期末有利子負債残高は24,004百万円となった。 (https://komori.app/company/2471/filing/2023-fy) - FY2025-H1 前進 「これは、長期借入による収入1,500百万円、長期借入金の返済による支出582百万円、リース負債の返済による支出1,117百万円、配当金の支払額789百万円によるものです。」 — 当中間連結会計期間は長期借入1,500百万円を実施し、投資・配当等に対応する資金調達を継続している。 (https://komori.app/company/2471/filing/2024-h1) - FY2025 その他 「収入及び支出の内訳は、短期借入金の純減額600百万円、長期借入金の追加借入による収入1,500百万円、長期借入金の返済による支出1,290百万円、リース負債の返済による支出2,301百万円、配当金の支払額789百万円です。」 — 短期借入金は純額で600百万円減少した一方、長期借入金1,500百万円を追加調達し、投資・配当・リース返済に対応している。 (https://komori.app/company/2471/filing/2024-fy) - 2026-10-14 前進 「設備投資の資金対応によりリース負債（非流動）が2,844百万円増加しております。」 — 設備投資に対応した負債による資金調達が進み、リース負債が増加している。 (https://komori.app/company/2471/disclosure/20261013549856)