# タカミヤ（2445） 財務報告に係る内部統制の開示すべき重要な不備に関するお知らせ

Source: Komori (komori.app) — https://komori.app/company/2445/disclosure/20231213502758
種別: ガバナンス
開示日: 2023-12-14
Komoriの読み（0-100）: 89
企業ページ: https://komori.app/company/2445

## 何が変わったか

過年度の内部統制報告書を訂正し、財務報告に係る内部統制が有効でないことを開示した。売上の不適切な計上などの不正が判明したため、再発防止策を講じる。

## 会社が挙げた理由

2024年3月期第2四半期の決算手続で疑義のある売上計上が判明し、調査の結果、不適切な会計処理と売上操作、ならびに職務分掌・モニタリング・情報伝達・リスク評価などの内部統制上の不備を認識したため。

## 開示の要点

- 機関設計: 監査等委員会設置会社
- 取締役の員数: not_disclosed
- 独立役員の人数: not_disclosed
- 委員会: 監査等委員のみで構成される社内調査委員会（社外委員の割合はnot_disclosed）
- 政策保有株式の方針: not_disclosed
- 買収防衛策: not_disclosed
- 支配株主: not_disclosed
- 今回の変更点: 2019年3月期から2023年3月期の内部統制報告書を訂正し、財務報告に係る内部統制は有効でない旨を記載した。

## 評価の根拠

- この会社の機関設計はどれか。: 監査等委員会設置会社（原文: 「監査等委員のみで構成される社内調査委員会を設置」）
- この書類は前回から何を変えたと述べているか。: 方針の変更（原文: 「同期間の内部統制報告書の訂正報告書において、当社の財務報告に係る内部統制は有効でない旨を記載」）
- 自社の課題や不備を認める記載があるか。: 重要な不備を認める（原文: 「これらの不備は財務報告に重要な影響を及ぼしており、開示すべき重要な不備に該当すると判断いたしました。」）