# 営業活動によるキャッシュ・フローの赤字化と現金残高減少｜ディー・エヌ・エー（2432）の変遷

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## 経過

- FY2024-Q1 初出 「当第１四半期連結会計期間末の現金及び現金同等物（以下「資金」という。）は、前連結会計年度末に比べ9,642百万円減少し、88,090百万円となりました。」 — 現金及び現金同等物は前年度末から9,642百万円減少して88,090百万円となり、営業活動によるキャッシュ・フローも前年同期の5,420百万円の収入から3,970百万円の支出へ転じた。 (https://komori.app/company/2432/filing/2023-q1)
- FY2024-Q2 悪化 「当第２四半期連結会計期間末の現金及び現金同等物（以下「資金」という。）は、前連結会計年度末に比べ13,570百万円減少し、84,163百万円となりました。営業活動の結果使用した資金は4,415百万円（前年同期は12,196百万円の収入）となりました。」 — 現金及び現金同等物の減少額は前年度末比13,570百万円となり、第1四半期から減少が拡大した。営業活動によるキャッシュ・フローも前年同期の収入から4,415百万円の支出へ転じている。 (https://komori.app/company/2432/filing/2023-q2)
- FY2024-Q3 悪化 「当第３四半期連結会計期間末の現金及び現金同等物（以下「資金」という。）は、前連結会計年度末に比べ21,820百万円減少し、75,912百万円となりました。営業活動の結果使用した資金は9,661百万円（前年同期は9,875百万円の収入）となりました。」 — 現金及び現金同等物の減少額は前年度末比21,820百万円へ拡大し、営業活動によるキャッシュ・フローも前年同期の収入から9,661百万円の支出へ転じた。 (https://komori.app/company/2432/filing/2023-q3)
- FY2024 悪化 「当連結会計年度末の現金及び現金同等物（以下「資金」という。）は、前連結会計年度末に比べ26,336百万円減少し、71,396百万円となりました。営業活動の結果使用した資金は10,839百万円（前年同期は10,808百万円の収入）となりました。」 — 通期の現金及び現金同等物は前年度末比26,336百万円減少し、営業活動によるキャッシュ・フローは前年の収入から10,839百万円の支出へ転じた。 (https://komori.app/company/2432/filing/2023-fy)
- FY2025-H1 対処 「当中間連結会計期間末の現金及び現金同等物（以下「資金」という。）は、前連結会計年度末に比べ4,241百万円増加し、75,637百万円となりました。営業活動の結果得られた資金は14,649百万円（前年同期は4,415百万円の支出）となりました。」 — 現金及び現金同等物は前年度末比4,241百万円増加し、営業活動によるキャッシュ・フローも前年同期の4,415百万円の支出から14,649百万円の収入へ改善した。 (https://komori.app/company/2432/filing/2024-h1)
- FY2025 前進 「当連結会計年度末の現金及び現金同等物（以下「資金」という。）は、前連結会計年度末に比べ21,406百万円増加し、92,803百万円となりました。営業活動の結果得られた資金は38,999百万円（前年同期は10,839百万円の支出）となりました。」 — 前年度の営業活動による10,839百万円の支出から38,999百万円の収入へ転じ、現金及び現金同等物も21,406百万円増加した。 (https://komori.app/company/2432/filing/2024-fy)
- FY2026-H1 前進 「当中間連結会計期間末の現金及び現金同等物（以下「資金」という。）は、前連結会計年度末に比べ3,602百万円増加し、96,404百万円となりました。営業活動の結果得られた資金は15,055百万円（前年同期は14,649百万円の収入）となりました。」 — 現金及び現金同等物は前年度末比3,602百万円増加し、営業活動によるキャッシュ・フローも前年同期の14,649百万円から15,055百万円へ増加した。 (https://komori.app/company/2432/filing/2025-h1)
- FY2026 その他 「営業活動の結果得られた資金は33,431百万円（前年同期は38,999百万円の収入）となりました。主な収入要因は税引前当期利益25,764百万円であります。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローは38,999百万円から33,431百万円へ減少したが、引き続き大幅な収入を確保し、現金及び現金同等物は103,046百万円へ増加した。 (https://komori.app/company/2432/filing/2025-fy)