# 営業キャッシュフロー悪化と現金及び現金同等物の減少｜ツカダ・グローバルホールディング（2418）の変遷

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## 経過

- FY2020-Q2 顕在化 「営業活動の結果使用した資金は9,471百万円（前年同四半期は2,240百万円の獲得）となりました。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローが前年同四半期の2,240百万円の獲得から9,471百万円の使用へ転じ、現金及び現金同等物も前連結会計年度末比10,382百万円減少して17,876百万円となった。 (https://komori.app/company/2418/filing/2020-q2)
- FY2020-Q3 再掲 「設備投資及び営業赤字の影響等により現金及び預金が7,382百万円減少したことによるものであります。」 — 設備投資および営業赤字の影響等により、現金及び預金は前連結会計年度末比7,382百万円減少した。営業キャッシュ・フローの悪化を示す独立数値はないが、現金減少は継続している。 (https://komori.app/company/2418/filing/2020-q3)
- FY2020 悪化 「営業活動の結果使用した資金は8,871百万円（前年同期は7,297百万円の獲得）となりました。」 — 年間営業キャッシュ・フローは前年の7,297百万円の獲得から8,871百万円の使用へ転じ、現金及び現金同等物も6,056百万円減少した。 (https://komori.app/company/2418/filing/2020-fy)
- FY2021-Q1 悪化 「これは主に、親会社株主に帰属する四半期純損失の計上により現金及び預金が2,452百万円及び流動資産のその他（主に未収消費税）が890百万円減少したことによるものであります。」 — 親会社株主帰属四半期純損失の計上に伴い、現金及び預金が2,452百万円減少し、資産総額も前期末比3,810百万円減少した。 (https://komori.app/company/2418/filing/2021-q1)
- FY2021-Q2 対処 「営業活動の結果使用した資金は1,915百万円（前年同四半期は9,471百万円の使用）となりました。」 — 営業活動による資金流出は前年同四半期の9,471百万円から1,915百万円へ縮小した。ただし、現金及び現金同等物は前期末比3,790百万円減少している。 (https://komori.app/company/2418/filing/2021-q2)
- FY2021-Q3 悪化 「これは主に、借入金の返済及び親会社株主に帰属する四半期純損失の影響により現金及び預金が6,006百万円及び減価償却により有形固定資産が1,877百万円減少したことによるものであります。」 — 借入金返済および親会社株主帰属四半期純損失の影響により、現金及び預金が6,006百万円減少した。資金流出・現金残高減少の影響が続いている。 (https://komori.app/company/2418/filing/2021-q3)
- FY2021 対処 「営業活動の結果使用した資金は899百万円（前年同期は8,871百万円の使用）となりました。」 — 営業活動による資金流出は前年の8,871百万円から899百万円へ縮小した。ただし、現金及び現金同等物は前期末比5,751百万円減少している。 (https://komori.app/company/2418/filing/2021-fy)
- FY2022-Q2 対処 「営業活動の結果獲得した資金は2,160百万円（前年同四半期は1,915百万円の使用）となりました。」 — 営業キャッシュ・フローは前年同四半期の1,915百万円の使用から2,160百万円の獲得へ転じ、営業資金流出の状態は緩和された。現金及び現金同等物も前期末比156百万円増加している。 (https://komori.app/company/2418/filing/2022-q2)
- FY2022-Q3 対処 「現金及び預金
16,539
17,060」 — 現金及び預金は2021年12月末の16,539百万円から2022年9月末には17,060百万円へ増加しており、現金残高の減少状態は今回の貸借対照表では緩和されている。なお、第3四半期累計期間のキャッシュ・フロー計算書は作成していない。 (https://komori.app/company/2418/filing/2022-q3)
- FY2022 対処 「営業活動の結果獲得した資金は7,958百万円（前年同期は899百万円の使用）となりました。」 — 営業キャッシュ・フローは前年の899百万円の使用から7,958百万円の獲得へ転じ、現金及び現金同等物も前期末比4,698百万円増加して21,149百万円となった。 (https://komori.app/company/2418/filing/2022-fy)
- FY2023-Q1 その他 「これは主に、有利子負債の返済及び納税により現金及び預金が2,113百万円減少したことによるものであります。」 — 現金及び預金は前連結会計年度末から2,113百万円減少した。減少要因は営業赤字ではなく、有利子負債の返済および納税と記載されている。 (https://komori.app/company/2418/filing/2023-q1)
- FY2023-Q2 再掲 「当第２四半期連結会計期間末における資産総額は、前連結会計年度末に比べ1,366百万円減少して、86,105百万円となりました。これは主に、流動資産のその他が2,634百万円増加しましたが、有利子負債の返済及び納税により現金及び預金が3,083百万円減少したことによるものであります。」 — 有利子負債の返済および納税により現金及び預金が3,083百万円減少した。一方、営業活動によるキャッシュ・フローは2,157百万円の獲得となっている。 (https://komori.app/company/2418/filing/2023-q2)
- FY2023-Q3 再掲 「これは主に、流動資産のその他が2,854百万円増加しましたが、有利子負債の返済及び納税により現金及び預金が2,180百万円及び減価償却により有形固定資産が1,048百万円それぞれ減少したことによるものであります。」 — 有利子負債の返済および納税により現金及び預金が2,180百万円減少し、返済等に伴う現金減少が継続している。 (https://komori.app/company/2418/filing/2023-q3)
- FY2023 その他 「営業活動の結果獲得した資金は8,075百万円（前年同期比1.5％増）となりました。投資活動の結果使用した資金は11,764百万円（前年同期は2,077百万円の獲得）となりました。」 — 営業キャッシュ・フローは7,958百万円から8,075百万円へ増加した一方、設備投資・貸付により投資CFが11,764百万円の使用となり、現金及び現金同等物は2,232百万円減少した。 (https://komori.app/company/2418/filing/2023-fy)
- FY2024-Q1 再掲 「有利子負債の返済、法人税及び消費税等の納税により現金及び預金が1,071百万円減少したことによるものであります。」 — 有利子負債の返済および納税により現金及び預金が前連結会計年度末から1,071百万円減少した。営業赤字ではなく、返済・納税に伴う現金減少が記載されている。 (https://komori.app/company/2418/filing/2024-q1)
- FY2024-H1 その他 「営業活動の結果獲得した資金は3,275百万円（前年同期比51.8％増）となりました。投資活動の結果使用した資金は2,718百万円（前年同期は3,391百万円の使用）となりました。」 — 営業キャッシュ・フローは前年同期比51.8％増の3,275百万円となった一方、投資活動による支出や財務活動によって現金及び現金同等物は1,031百万円減少した。 (https://komori.app/company/2418/filing/2024-h1)
- FY2024 対処 「営業活動の結果獲得した資金は10,394百万円（前年同期比28.7％増）となりました。」 — 営業キャッシュ・フローは8,075百万円から10,394百万円へ増加し、投資活動による11,132百万円の支出や財務活動を経た後も現金及び現金同等物は2,177百万円増加した。 (https://komori.app/company/2418/filing/2024-fy)
- FY2025-H1 その他 「営業活動の結果獲得した資金は4,049百万円（前年同期比23.6％増）となりました。投資活動の結果使用した資金は5,930百万円（前年同期は2,718百万円の使用）となりました。」 — 営業キャッシュ・フローは前年同期比23.6％増の4,049百万円となった一方、ホテル取得・設備改修により投資支出は5,930百万円へ拡大した。現金及び現金同等物は前期末比2,012百万円増加している。 (https://komori.app/company/2418/filing/2025-h1)
- FY2025 その他 「営業活動の結果獲得した資金は10,340百万円（前年同期比0.5％減）となりました。投資活動の結果使用した資金は7,258百万円（前年同期は11,132百万円の使用）となりました。」 — 営業キャッシュ・フローはほぼ横ばいながら微減、投資支出は前年より縮小し、現金及び現金同等物は6,808百万円増加して27,903百万円となった。 (https://komori.app/company/2418/filing/2025-fy)
- 2026-08-10 悪化 「当中間連結会計期間末における現金及び現金同等物（以下「資金」という。）は前連結会計年度末に比べ2,839百万円減少し、25,064百万円となりました。」 — 営業活動による資金獲得を上回る投資・財務支出等により、現金及び現金同等物が前年度末から減少した。 (https://komori.app/company/2418/disclosure/20260807515682)
- FY2026-H1 その他 「営業活動の結果獲得した資金は4,258百万円（前年同期比5.2％増）となりました。投資活動の結果使用した資金は5,807百万円（前年同期は5,930百万円の使用）となりました。」 — 営業CFは前年同期比5.2％増の4,258百万円となり、投資支出は5,807百万円と高水準で継続した。財務活動による資金使用もあり、現金及び現金同等物は2,839百万円減少した。 (https://komori.app/company/2418/filing/2026-h1)