# エムスリー（2413） 連結子会社の業績予想の修正に関するお知らせ

Source: Komori (komori.app) — https://komori.app/company/2413/disclosure/20250129557559
種別: 業績予想の修正
開示日: 2025-01-29
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企業ページ: https://komori.app/company/2413

## 何が変わったか

エムスリーの連結子会社であるシーユーシーが、2025年3月期通期の連結業績予想を上方修正した。売上収益を3,900百万円、営業利益を1,000百万円、親会社の所有者に帰属する当期利益を700百万円引き上げたが、エムスリー本体の連結業績への影響は軽微としている。

## 会社が挙げた理由

2024年10月に連結子会社化した株式会社ノアコンツェルの業績寄与、居宅訪問看護セグメントにおける利用者数と利用者当たりケア時間の増加、同セグメントの売上の上振れ、CUC Americaへのグループ内貸付に係る為替差益等。

## 開示の要点

- 売上高: {"previous_forecast":42900,"revised_forecast":46800,"change":3900,"change_rate":9.1,"unit":"百万円"}
- 営業利益: {"previous_forecast":4000,"revised_forecast":5000,"change":1000,"change_rate":25,"unit":"百万円"}
- 経常利益: {"previous_forecast":"not_disclosed","revised_forecast":"not_disclosed","change":"not_disclosed","change_rate":"not_disclosed","unit":"not_disclosed"}
- 親会社株主に帰属する当期純利益: {"previous_forecast":2200,"revised_forecast":2900,"change":700,"change_rate":31.8,"unit":"百万円"}
- １株当たり当期純利益: {"previous_forecast":75.05,"revised_forecast":98.92,"change":"not_disclosed","change_rate":"not_disclosed","unit":"円銭"}
- 対象決算期: 2025 年３月期
- 対象期間: 通期
- 前回予想の公表日: 2024 年４月 24 日
- 前期実績: {"売上収益":33025,"営業利益":3737,"税引前利益":4138,"当期利益":2608,"親会社の所有者に帰属する当期利益":2595,"基本的１株当たり当期利益":93.99,"単位":"百万円、円銭"}
- 修正の理由: 2024年10月に連結子会社化した株式会社ノアコンツェルの業績寄与、居宅訪問看護セグメントにおける利用者数と利用者当たりケア時間の増加、同セグメントの売上の上振れ、CUC Americaへのグループ内貸付に係る為替差益の影響等。
- 特別損失の内容と金額: not_disclosed
- 配当予想の修正: not_disclosed
- 連結・個別の別: 連結

## 評価の根拠

- この書類は、これからの期間の予想を差し替えるものか、既に終わった期間の実績差異を報告するものか。: 予想の修正（原文: 「「2024 年４月 24 日に公表した 2025 年３月期通期連結業績予想を修正」」）
- 対象となっている期間はどれか。: 通期のみ（原文: 「「当期の業績予想値の修正（2024 年４月１日～2025 年３月 31 日）」」）
- どの科目が動いているか。: 売上と利益（原文: 「「増減額（Ｂ－Ａ）」として売上収益、営業利益、税引前利益、当期利益、親会社の所有者に帰属する当期利益を掲載」）
- 修正の方向と幅はどれにあたるか。: 大きく上振れ（原文: 「表題が「連結業績予想の修正（上方修正）」で、増減率は売上収益＋9.1％、営業利益＋25.0％、親会社の所有者に帰属する当期利益＋31.8％」）
- 売上高の増減率と利益の増減率を比べると、どの関係になっているか。: 利益の振れが大きい（原文: 「「増減率（％）」で売上収益＋9.1％、営業利益＋25.0％、税引前利益＋36.1％、親会社の所有者に帰属する当期利益＋31.8％」）
- 連結・個別のどちらの数値を対象にしているか。: 子会社の個別（原文: 「「当社の連結子会社である株式会社シーユーシーが」「なお、これによる当社の連結業績への影響は軽微です」」）
- 利益（営業利益・経常利益・当期純利益のうち最も大きく動いたもの）の増減率はどの帯に入るか。: 増減率30%以上（原文: 「税引前利益の「増減率（％）」が「＋36.1」」）
- 売上高の増減率はどの帯に入るか。: 増減率3〜10%（原文: 「売上収益の「増減率（％）」が「＋9.1」」）
- 修正後の利益水準は、参考として併記されている前期実績と比べてどうなるか。: 前期実績を上回る（原文: 「営業利益は今回予想5,000百万円に対し前期実績3,737百万円、親会社の所有者に帰属する当期利益は今回予想2,900百万円に対し前期実績2,595百万円」）
- 一部の科目については当初予想を据え置くと明示しているか。: なし（原文: 「売上収益＋3,900百万円、営業利益＋1,000百万円、税引前利益＋1,300百万円、親会社の所有者に帰属する当期利益＋700百万円」）
- 減損損失・特別損失・引当金の計上が、この書類で併せて示されているか。: なし（原文: 「修正理由は「上記営業利益の増加要因に加え」「グループ内貸付に係る為替差益の影響等」と記載」）
- 会社が挙げている主たる理由はどれか。: 需要の変動（原文: 「「居宅訪問看護セグメントにおける利用者数と利用者当たりケア時間の増加等」「居宅訪問看護セグメントにおける売上の上振れ等」」）
- 理由の説明に、特定の事業・製品・地域・取引先を名指しした記述があるか。: あり（原文: 「「株式会社ノアコンツェル」「居宅訪問看護セグメント」「CUC America Inc.」」）
- 理由として挙げられている要因はいくつか。: 要因3つ以上（原文: 「「株式会社ノアコンツェルの業績寄与」「利用者数と利用者当たりケア時間の増加」「売上の上振れ」「為替差益の影響等」」）
- 個々の要因が業績に与えた影響額が、金額で分けて示されているか。: なし（原文: 「修正理由には計画比の全体増減率が記載されている一方、個別要因別の金額内訳は記載されていない」）
- 変化の原因は、会社の外にあるものか、会社自身の判断によるものか。: 内外の混在（原文: 「「2024 年 10 月に連結子会社化」「2024 年 5 月に、当社が CUC America に追加出資」を記載し、同時に「為替差益の影響等」も記載」）
- 理由の説明に検証できる数値と時期がついているか。: 数値と時期あり（原文: 「増減率として「＋9.1」「＋25.0」「＋36.1」等を記載し、「2024 年 10 月」「2024 年 5 月」と時期を記載」）
- 会社はこの変化を続くものとして書いているか、当期限りのものとして書いているか。: 持続性の記載なし（原文: 「修正理由は各要因と「見込みです」と記載しているが、要因の継続期間についての記載はない」）
- 修正は、本業の中で生じた変化か、営業外・特別損益・税金など本業の外の項目によるものか。: 一部が本業の外（原文: 「営業利益は「居宅訪問看護セグメントにおける売上の上振れ等」、税引前利益等は「為替差益の影響等」と記載」）
- 合併・子会社化・連結範囲の変更は、修正にどこまで効いているか。: 連結範囲の変更も一因（原文: 「「2024 年 10 月に連結子会社化した株式会社ノアコンツェルの業績寄与及び」他の要因を記載」）
- 上振れ分の使い道について、どこまで踏み込んで書かれているか。: 振り向けに言及なし（原文: 「修正理由に投資・費用への振り向けに関する記載はない」）
- 工場再編・撤退・拠点整理など、構造的な対応はどの段階まで書かれているか。: 構造対応の言及なし（原文: 「修正理由は子会社の業績寄与、居宅訪問看護の利用者・ケア時間、売上、為替差益について記載」）
- 対象期間のどの時点での開示か。: 期末に近い（原文: 「開示日は「2025 年 1 月 29 日」、対象期間は「2024 年４月１日～2025 年３月 31 日」」）
- 差し替えられる前回予想は、当初予想か、期中に既に一度直されたものか。: 当初予想からの修正（原文: 「「2024 年４月 24 日に公表した 2025 年３月期通期連結業績予想」」）
- 通期予想の扱いはどれか。: 通期も修正（原文: 「「2025 年３月期通期連結業績予想を修正」「今回修正予想（Ｂ）」」）
- 配当予想はどう扱われているか。: 配当に言及なし（原文: 「本文および別紙の記載に「配当予想の修正」に関する記載なし」）
- 修正後の見通しをどれだけ断定的に書いているか。: 条件付き（原文: 「「売上収益は計画比 9.1％増の 46,800 百万円となる見込みです」「営業利益は…5,000 百万円となる見込みです」」）