# 第三者割当新株予約権による財務基盤改善・借入返済｜極楽湯ホールディングス（2340）の変遷

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## 経過

- FY2021-Q1 初出 「また、７月には財務体質改善のため第三者割当による新株予約権（行使価額修正条項付）の発行及びファシリティ契約（行使停止指定条項付）を締結し、資本政策に取り組みました。」 — 財務体質改善を目的に、2020年7月27日付で新株予約権40,000個、潜在株式4,000,000株を発行し、差引手取概算額1,494,200千円を財務基盤の向上を目的とした借入金返済に充当する資本政策を開始した。行使期間は2020年7月28日から2023年7月31日までとされている。 (https://komori.app/company/2340/filing/2020-q1)
- FY2021-Q2 前進 「当該四半期会計期間に権利行使された当該行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の数（個）
3,079
当該四半期会計期間の権利行使に係る交付株式数（株）
307,900
当該四半期会計期間の権利行使に係る資金調達額（千円）
97,724」 — 2020年7月に発行した第三者割当による第24回新株予約権について、当第2四半期に3,079個が行使され、307,900株を交付し、97,724千円を調達した。 (https://komori.app/company/2340/filing/2020-q2)
- FY2021-Q3 前進 「当該四半期会計期間に権利行使された当該行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の数（個）
6,845
当該四半期会計期間の権利行使に係る交付株式数（株）
684,500
当該四半期会計期間の権利行使に係る資金調達額（千円）
191,826
当該四半期会計期間の末日における権利行使された当該行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の数の累計（個）
9,924
当該四半期会計期間の末日における当該行使価額修正条項付新株予約権付社債券等に係る累計の資金調達額（千円）
289,551」 — 第24回新株予約権について、第3四半期会計期間に6,845個が行使され、684,500株を交付し191,826千円を調達した。累計では9,924個、992,400株、289,551千円となり、資本政策が進展している。 (https://komori.app/company/2340/filing/2020-q3)
- FY2022-Q1 前進 「当第１四半期会計期間において、行使価額修正条項付新株予約権が以下のとおり行使されました。第１四半期会計期間（2021年４月１日から2021年６月30日まで）当該四半期会計期間に権利行使された当該行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の数（個）10,344、当該四半期会計期間の権利行使に係る交付株式数（株）1,034,400、当該四半期会計期間の権利行使に係る資金調達額（千円）289,769。」 — 第24回新株予約権について、当第1四半期に10,344個が行使され、1,034,400株を交付し、289,769千円を調達した。累計では28,791個、2,879,100株、832,700千円となった。 (https://komori.app/company/2340/filing/2021-q1)
- FY2022-Q2 前進 「当該四半期会計期間に権利行使された当該行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の数（個）
4,878
当該四半期会計期間の権利行使に係る交付株式数（株）
487,800
当該四半期会計期間の権利行使に係る資金調達額（千円）
133,871
当該四半期会計期間の末日における権利行使された当該行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の数の累計（個）
33,669
当該四半期会計期間の末日における当該行使価額修正条項付新株予約権付社債券等に係る累計の交付株式数（数）
3,366,900
当該四半期会計期間の末日における当該行使価額修正条項付新株予約権付社債券等に係る累計の資金調達額（千円）
966,571」 — 第24回新株予約権は当四半期に4,878個が行使され、487,800株を交付し133,871千円を調達した。累計では33,669個、3,366,900株、966,571千円となった。 (https://komori.app/company/2340/filing/2021-q2)
- FY2022-Q3 前進 「当該四半期会計期間に権利行使された当該行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の数（個）
6,093
当該四半期会計期間の権利行使に係る交付株式数（株）
609,300
当該四半期会計期間の権利行使に係る資金調達額（千円）
160,544
当該四半期会計期間の末日における権利行使された当該行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の数の累計（個）
39,762
当該四半期会計期間の末日における当該行使価額修正条項付新株予約権付社債券等に係る累計の交付株式数（数）
3,976,200
当該四半期会計期間の末日における当該行使価額修正条項付新株予約権付社債券等に係る累計の資金調達額（千円）
1,127,115」 — 第24回新株予約権について、第3四半期会計期間に6,093個が行使され、609,300株を交付し160,544千円を調達した。累計では39,762個、3,976,200株、1,127,115千円となり、財務体質改善のための資本政策が進展している。 (https://komori.app/company/2340/filing/2021-q3)
- FY2022 前進 「資本政策としては、ファシリティ型新株予約権を実施し資金調達をします。2022年４月からファシリティ型新株予約権による資金調達（増資）を実施しており、2025年４月末までの約３年の間に概算で14億円を調達する見込みです。有利子負債については、2022年６月から９月にかけて1,255百万円を返済し圧縮します。」 — 第24回新株予約権の行使で当年度に590百万円を調達した実績に加え、第26回新株予約権による2025年4月末までの約14億円調達見込みと、1,255百万円の借入返済計画を示している。 (https://komori.app/company/2340/filing/2021-fy)
- FY2023-Q1 前進 「当該四半期会計期間に権利行使された当該行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の数（個）1,695　当該四半期会計期間の権利行使に係る交付株式数（株）169,500　当該四半期会計期間の権利行使に係る資金調達額（千円）43,867」 — 第26回新株予約権について、第1四半期に1,695個が行使され、169,500株を交付し、43,867千円を調達した。2025年4月末までの約14億円調達見込みと借入返済による財務体質改善策が実行段階に進んでいる。 (https://komori.app/company/2340/filing/2022-q1)
- FY2023-Q2 前進 「資本政策としては、ファシリティ型新株予約権を発行し資金調達をします。2022年４月からファシリティ型新株予約権による資金調達（増資）を実施しており、2025年４月末までの約３年の間に概算で14億円を調達する見込みあり、これにより2022年４月から９月までの６か月間で158百万円を調達いたしました。また、有利子負債については、2022年６月から９月にかけて1,255百万円を返済し圧縮しております。」 — ファシリティ型新株予約権について、2022年4月から9月までに158百万円を調達し、2025年4月末までに概算14億円を調達する計画を継続している。有利子負債は2022年6月から9月に1,255百万円返済した。 (https://komori.app/company/2340/filing/2022-q2)
- FY2023-Q3 前進 「資本政策としては、ファシリティ型新株予約権を発行し資金調達をします。2022年４月からファシリティ型新株予約権による資金調達（増資）を実施しており、2025年４月末までの約３年の間に概算で14億円を調達する見込みであり、これにより2022年４月から12月までの９か月間で292百万円を調達いたしました。また、有利子負債については、2022年６月から９月にかけて1,255百万円を返済し圧縮しました。また、2022年８月には投資有価証券を譲渡した資金も上乗せし、2022年12月から2023年３月にかけて905百万円を返済し圧縮します。」 — ファシリティ型新株予約権による資金調達は2022年4月から12月までに292百万円に達し、2025年4月末までに概算14億円を調達する見込みを継続している。有利子負債については1,255百万円の返済実績に加え、2022年12月から2023年3月に905百万円を返済する計画を示している。 (https://komori.app/company/2340/filing/2022-q3)
- FY2023 再定義 「今回の第三者割当増資は、金融機関との取引の正常化について早期実現を図ること、財務体質の強化、業績の改善を主な目的としております。」 — 第26回新株予約権は当年度に432百万円を調達した後、残存分を取得・消却し、2023年7月払込予定の第三者割当増資8,060,000株・1,894百万円へ資金調達手段を切り替えた。調達資金は借入返済1,529,893,840円と和光店改装353,722,160円に充当する計画である。 (https://komori.app/company/2340/filing/2022-fy)
- FY2024-Q1 前進 「当社は、2023年５月26日開催の取締役会において第三者割当による新株式の発行について決議し、2023年６月28日開催の定時株主総会における承認（特別決議）を受け、期日までに全ての払込が完了いたしました。／なお、2023年５月26日開催の取締役会において、2022年４月11日に発行した行使価額修正条項付第26回新株予約権につき、残存する本新株予約権の全部を取得するとともに、取得後直ちにその全部を消却することを決議し、2023年６月12日に本新株予約権の取得及び消却を完了いたしました。」 — 第26回新株予約権を2023年6月12日に取得・消却し、資金調達手段を第三者割当増資へ切り替えた。2023年7月31日払込の第三者割当増資では8,060,000株を発行し、1,894,100,000円を調達した。 (https://komori.app/company/2340/filing/2023-q1)
- FY2024-Q3 前進 「上場維持及び金融取引を正常化する為に実施した第三者割当による増資1,894百万円及びシンジケートローンによる資金調達3,300百万円を猶予していた借入金の返済に充当し（金融取引正常化）」 — 第三者割当増資18億94百万円とシンジケートローン33億円の資金を返済猶予中の借入金返済に充当し、借入金を4,451百万円減少させた。 (https://komori.app/company/2340/filing/2023-q3)
- FY2024 前進 「上場維持及び金融取引を正常化する為に実施した第三者割当による増資1,894百万円及びシンジケートローンによる資金調達3,300百万円を猶予していた借入金の返済に充当し（金融取引正常化）」 — 第三者割当増資1,894百万円とシンジケートローン3,300百万円を返済猶予中の借入金に充当し、金融取引正常化と借入金4,589百万円の削減を実施した。 (https://komori.app/company/2340/filing/2023-fy)
- FY2026 前進 「長期借入金の返済による支出1,023百万円があったものの、長期借入れによる収入327百万円および新株予約権の行使に伴う株式の発行による収入100百万円があった」 — 長期借入金を約10億2,400万円返済し、新株予約権の行使で約1億円を調達した。財務体質改善に向けた借入圧縮と資本調達が継続している。 (https://komori.app/company/2340/filing/2025-fy)