# 監査等委員会設置会社への移行と監督機能の強化｜東北新社（2329）の変遷

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## 経過

- FY2016 初出 「当社は、平成28年６月29日開催の第54回定時株主総会において、監査等委員会設置会社への移行を内容とする定款の変更が決議されたことにより、同日付で監査役会設置会社から監査等委員会設置会社へ移行しております。これは、コーポレート・ガバナンス充実の一環として、取締役会の監督機能をより一層強化することに加え、経営の健全性・透明性をさらに向上させつつ、監督と業務執行を分離し、迅速な意思決定を行うことを目的とするものであります。」 — 監査等委員会設置会社への移行を、監督機能、健全性・透明性、監督と業務執行の分離、意思決定の迅速化と結び付けて記載している。 (https://komori.app/company/2329/filing/2015-fy)
- FY2017 再掲 「当社は、平成28年６月29日開催の第54回定時株主総会において、監査等委員会設置会社への移行を内容とする定款の変更が決議されたことにより、同日付で監査役会設置会社から監査等委員会設置会社へ移行しております。」 — 監査等委員会設置会社への移行と、監督機能・透明性・意思決定の強化を目的とする体制を引き続き記載している。 (https://komori.app/company/2329/filing/2016-fy)
- FY2020 再掲 「当社は、コーポレート・ガバナンス体制として、監査等委員会設置会社を選択しており、会社の機関として会社法に定められる株主総会、取締役会及び監査等委員会を設置しております。」 — 監査等委員会設置会社の体制と、監査等委員会による監督・監査機能を引き続き採用している。 (https://komori.app/company/2329/filing/2019-fy)
- FY2021 再掲 「当社は、コーポレート・ガバナンス体制として、監査等委員会設置会社を選択しており、会社の機関として会社法に定められる株主総会、取締役会及び監査等委員会を設置しております。」 — 監査等委員会設置会社の体制、取締役会および監査等委員会による監督・監査を継続している。 (https://komori.app/company/2329/filing/2020-fy)
- FY2022 前進 「当社の取締役会は、取締役13名（小坂恵一（議長）、土藤敏治、河西正勝、大嶌諭、沖山貴良、江草康二、山上俊夫、家氏太造、鈴木咲江子、小野直路、関一由、伊藤和明）で構成され、うち６名を社外取締役としており、原則月１回開催し、法令で定められた事項及び経営に関する重要事項などの意思決定及び業務執行状況の監督を行うこととしております。」 — 取締役会を13名、うち社外取締役6名とする構成を開示し、監査等委員会を含む監督体制の具体的な運用を示している。 (https://komori.app/company/2329/filing/2021-fy)
- FY2023 前進 「当社の取締役会は、取締役14名（小坂恵一（議長）、沖山貴良、江草康二、家氏太造、二宮清隆、中野智司、山口哲史、鈴木咲江子、岩倉正和、上村はじめ、谷定典、小野直路、関一由、伊藤和明）で構成され、うち６名を社外取締役としており、原則月１回開催し、法令で定められた事項及び経営に関する重要事項などの意思決定及び業務執行状況の監督を行うこととしております。」 — 取締役会の構成を13名から14名へ更新し、社外取締役6名、原則月1回の開催、意思決定・業務執行監督という運用を具体的に開示している。監査等委員会は4名中3名が社外取締役である。 (https://komori.app/company/2329/filing/2022-fy)
- FY2024 前進 「当社の取締役会は、取締役15名（小坂恵一（議長）、沖山貴良、江草康二、家氏太造、二宮清隆、中野智司、山口哲史、鈴木咲江子、岩倉正和、上村はじめ、William Ireton、ロケット和佳子、箕輪俊之、小野直路、長坂武見）で構成され、うち７名を社外取締役としており、原則月１回開催し、法令で定められた事項及び経営に関する重要事項などの意思決定及び業務執行状況の監督を行うこととしております。」 — 取締役会が13名・社外6名から15名・社外7名へ更新され、月1回開催、意思決定・業務執行監督という運用を継続して開示している。監査等委員会は3名、うち社外2名で構成される。 (https://komori.app/company/2329/filing/2023-fy)
- 2026-05-15 前進 「当社は2025年2月14日に開示いたしましたとおり、取締役の指名・報酬等に関する手続きの公正性・透明性を強化し、コーポレート・ガバナンスの高度化および充実を図ることで中長期的な企業価値を向上させることを目的として、独立社外取締役が過半数を占める任意の指名・報酬委員会（以下、「本委員会」という。）を設置しております。」 — 取締役候補者の選定について、独立社外取締役が過半数を占める任意の指名・報酬委員会の答申に基づき取締役会が決定したことを開示した。また、2026年6月26日以降の役員体制として、取締役候補者および社外取締役・監査等委員候補者を示しており、監督・指名手続の運用が具体化している。 (https://komori.app/company/2329/disclosure/20260515536994)
- 2026-06-04 前進 「取締役（監査等委員である取締役を除く）14名全員は本総会終結の時をもって任期満了となります。つきましては、社外取締役を含む取締役（監査等委員である取締役を除く）13名の選任をお願いいたしたいと存じます。」 — 取締役候補者を14名から13名へ変更し、監査等委員である取締役については3名を選任する議案を示している。 (https://komori.app/company/2329/disclosure/20260603561563)
- 2026-06-04 前進 「当社では、経営監督機能及びコーポレートガバナンス体制の強化を目的に、社外取締役を8名体制としております。」 — 社外取締役を8名体制とし、月次の業務執行状況の報告や社外取締役のみの情報交換会を含む監督機能の運用を開示している。 (https://komori.app/company/2329/disclosure/20260603561564)
- 2026-06-19 前進 「また、本定時株主総会後の当社の取締役会の構成は、取締役総数17名のうち８名（約47.1%）が社外取締役であり、監査等委員である取締役総数４名のうち３名（75%）が社外取締役で構成されており、実効的なガバナンス体制を維持していると判断しております。」 — 定時株主総会後の取締役会構成として、取締役総数が17名、社外取締役が8名、監査等委員である取締役が4名、うち社外取締役が3名となる予定を開示した。前回のcanonical記載（取締役15名・社外7名、監査等委員3名・社外2名）から構成が更新され、独立社外取締役の選任基準への適合と実効的なガバナンス体制の維持を示している。 (https://komori.app/company/2329/disclosure/20260618573443)
- FY2026 前進 「当社の取締役会は、取締役18名（小坂恵一（議長）、家氏太造、江草康二、中野智司、二宮清隆、ロケット和佳子、沖山貴良、山口哲史、小松哲郎、鈴木咲江子、岩倉正和、上村はじめ、William Ireton、中川有紀子、箕輪俊之、小野直路、長坂武見、加計本誠）で構成され、うち８名を社外取締役としており、原則月１回開催し、法令で定められた事項及び経営に関する重要事項などの意思決定及び業務執行状況の監督を行うこととしております。」 — 取締役会は15名・社外7名から18名・社外8名へ拡大した。監査等委員会は4名中3名が社外取締役であり、任意の指名・報酬委員会も独立社外取締役過半数の構成とされている。 (https://komori.app/company/2329/filing/2025-fy)
- 2026-08-28 前進 「また、利益相反を回避するための措置として、久子氏の一親等の親族である二宮清隆氏を除いた取締役のみで、本自己株式の取得に係る取締役会の審議及び決議を行っております。」 — 監督・ガバナンス体制について、支配株主との取引における関係取締役の除外と、独立社外取締役6名による特別委員会の設置を具体化した。 (https://komori.app/company/2329/disclosure/20260828528035)