# 監査役監査・内部監査の実効性不足｜ＣＡＩＣＡ　ＤＩＧＩＴＡＬ（2315）の変遷

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## 経過

- FY2016-Q2 初出 「関連当事者取引に係る監査役監査および内部監査においては、関連当事者取引に関する社内規程の定めが曖昧であり実効性に欠いていることを発見・是正出来なかったこと、関連当事者取引が事後承認となっていたことを発見・是正できておらず、監査が有効に機能していませんでした。」 — 監査が問題を発見・是正できなかったことを、発生済みの内部統制上の問題として説明している。
- FY2016-Q3 再掲 「当該不備に対して監査役監査や内部監査が有効に機能していないことが認められました。」 — 関連当事者取引等の不備を監査で発見・是正できなかった問題が再掲されている。 (https://komori.app/company/2315/filing/2016-q1)
- FY2016 対処 「監査役、会計監査人、内部監査室の間での会議を四半期毎に行うこととしています。」 — 監査役監査、会計監査人監査、内部監査室監査の三者連携を四半期ごとに行い、監査の実効性を高める体制が整備されている。 (https://komori.app/company/2315/filing/2015-fy)
- FY2017 再掲 「内部監査室と会計監査人の２者間での内部統制評価に係る打合せ内容及び監査役と会計監査人の２者間打合せの内容等の情報共有を図っております。」 — 監査役、会計監査人、内部監査室の連携および情報共有が継続している。 (https://komori.app/company/2315/filing/2016-fy)
- FY2020 再掲 「内部監査室と会計監査人の２者間での内部統制評価に係る打合せ内容及び監査役と会計監査人の２者間打合せの内容等についても監査役と内部監査室の月次連絡会にて情報の共有を行っており、監査役、会計監査人、内部監査室の間での情報共有を充実させています。」 — 監査役、会計監査人、内部監査室の三者間会議に加え、月次連絡会による二者間協議内容の共有が継続している。 (https://komori.app/company/2315/filing/2019-fy)
- FY2024 再掲 「また、監査役、会計監査人、内部監査室の間での情報共有を充実させています。」 — 監査役、会計監査人、内部監査室の月次・四半期の連携と情報共有が継続している。 (https://komori.app/company/2315/filing/2023-fy)