# 内部監査・監査役監査の実効性強化｜ＣＡＩＣＡ　ＤＩＧＩＴＡＬ（2315）の変遷

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## 経過

- FY2016-Q2 初出 「現在、内部監査室では監査調書の作成・保管の徹底を行うこととし、規程順守状況の確認においては、自らの独自調査により証憑偽造の有無を検証することとしました。監査役においては、取引実態の確認が必要と判断した場合には、相手先への訪問やヒアリングする等の積極的な監査を実施することとしました。」 — 監査調書の整備、独自調査、相手先訪問・ヒアリングなど、監査の実効性を高める手段を列挙している。
- FY2016 前進 「内部監査は、内部監査担当役員直属の内部監査室が担当しており、その人数は３名であります。内部監査室は、事業年度毎に年度計画を作成し、内部統制（Ｊ-ＳＯＸ）監査及び業務監査を実施しています。」 — 内部監査室の体制を３名とし、年度計画に基づく内部統制監査・業務監査を実施している。現場資料・証憑の整合性確認や相手先訪問ヒアリングも行っている。 (https://komori.app/company/2315/filing/2015-fy)
- FY2017 再掲 「内部監査室は、事業年度毎に年度計画を作成し、内部統制（Ｊ-ＳＯＸ）監査および業務監査を実施しています。」 — 年度計画に基づく内部統制監査・業務監査、現場資料の整合性確認および必要に応じた訪問ヒアリングが継続している。 (https://komori.app/company/2315/filing/2016-fy)
- FY2019 その他 「内部監査は、内部監査担当役員直属の内部監査室が担当しており、その人数は１名であります。内部監査室は、事業年度毎に年度計画を作成し、内部統制（Ｊ-ＳＯＸ）監査及び業務監査を実施しています。」 — 内部監査室について、事業年度ごとの監査計画、内部統制監査・業務監査を継続する一方、当年度の担当人数が1名と記載されている。 (https://komori.app/company/2315/filing/2018-fy)
- FY2020 再掲 「内部監査は、内部監査担当役員直属の内部監査室が担当しており、その人数は１名であります。内部監査室は、事業年度毎に年度計画を作成し、内部統制（Ｊ-ＳＯＸ）監査及び業務監査を実施しています。」 — 内部監査室1名体制、年度計画に基づくJ-SOX監査・業務監査、現場資料の整合性確認および必要に応じた訪問ヒアリングが継続している。 (https://komori.app/company/2315/filing/2019-fy)
- FY2024 前進 「内部監査は、内部監査室担当役員直属の内部監査室が担当しており、その人数は３名であります。内部監査室は、事業年度毎に年度計画を作成し、内部統制（Ｊ-ＳＯＸ）評価及び業務監査を実施しています。」 — 内部監査室が1名体制から3名体制となり、年度計画に基づくJ-SOX評価・業務監査、現場資料や証憑の整合性確認、必要に応じた訪問ヒアリングを実施している。 (https://komori.app/company/2315/filing/2023-fy)
- 2026-06-15 再掲 「監査役会（監査役）　会計監査人　内部監査室　連携　定期連携」 — 監査役会、会計監査人および内部監査室の連携・定期連携が継続していることが示されている。 (https://komori.app/company/2315/disclosure/20260325588704)