# 業務効率化と原価・人件費管理｜ＣＳＳホールディングス（2304）の変遷

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## 経過

- FY2016-Q3 初出 「費用については、原価削減の効果が安定化しつつあることに加え、人件費その他経費についても計画を下回る水準で推移しており、収支改善の強化が図られてきています。」 — 原価、人件費、販売管理費の効率的な執行を複数事業で進めている。 (https://komori.app/company/2304/filing/2016-q1)
- FY2017-Q2 再掲 「費用面においては、食数に合せた食材のコントロールによる原価の圧縮と、繁閑に合わせたシフト管理による人件費の削減に努めましたが、一方で食材の高騰、最低賃金の上昇などにより、施策効果が抑制され」 — 食材使用量の管理、シフト管理、販売管理費の抑制など、原価・人件費管理の施策が継続して記載された。 (https://komori.app/company/2304/filing/2017-q1)
- FY2017-Q3 再掲 「費用面においては、人件費、その他経費の抑制に努めましたが、原価の高止まりについては、解消するに至らず、営業損失の計上となりました。」 — 人件費・その他経費の抑制を続ける一方、食材販売事業では原価の高止まりが解消せず、費用管理の効果が制約された。 (https://komori.app/company/2304/filing/2017-q2)
- FY2017 再掲 「費用面においては、販売管理システムの運用によりリアルタイムに売上を把握することで原価管理を徹底したことに加え、効率的なシフト管理により人件費がコントロールされたことで、営業利益についても前年を上回りました。」 — 販売管理システムによるリアルタイム管理とシフト管理による原価・人件費管理が継続して記載された。 (https://komori.app/company/2304/filing/2016-fy)
- FY2018-Q1 悪化 「利益については、計画値は達成したものの、人件費及びその他経費が前年以上の水準となったことに起因して、前年を下回ることとなりました。」 — 利益計画は達成したものの、人件費及びその他経費が前年以上となり、前年同期比では利益が減少した。 (https://komori.app/company/2304/filing/2017-q3)
- FY2018-Q2 悪化 「費用面においては、食材の高騰や原価コントロールの改善に時間を要したことから原価率が計画より高位で推移したことに加え、人件費の一部が固定費化したことで前年以上の損失を計上することとなりました。」 — フードサービス事業では、食材高騰、原価コントロール改善の遅れ、人件費の固定費化により原価率が計画を上回り、前年以上の損失となった。 (https://komori.app/company/2304/filing/2018-q1)
- FY2018-Q3 前進 「費用面においては、これまでの原価のコントロール施策の成果が出たことで、原価率は安定した水準となったものの、食材販売において売上の減少により固定費の負担が大きくなったことからセグメント全体としては損失計上を余儀なくされました。」 — 原価コントロール施策の成果により原価率が安定した一方、食材販売の売上減少に伴う固定費負担が残り、セグメント全体では損失となった。 (https://komori.app/company/2304/filing/2018-q2)
- FY2018 悪化 「費用面においては、最低賃金の上昇に伴うパート・アルバイトの時給の見直し、社会保険料の負担増、時間外労働の増加等により人件費負担が大きくなったことで、営業利益は前年を下回ることとなりました。」 — 最低賃金、社会保険料、時間外労働の増加により人件費負担が拡大し、スチュワード事業の営業利益が前年を下回った。 (https://komori.app/company/2304/filing/2017-fy)
- FY2019-Q1 対処 「費用面においては、原価及び人件費は概ね安定して推移いたしました。」 — 原価及び人件費が概ね安定して推移したと記載され、従来の費用負担増・原価高止まりから改善が示された。 (https://komori.app/company/2304/filing/2018-q3)
- FY2019-Q2 前進 「費用については、適正な原価管理と人件費管理が行われたことに加え、その他経費の執行が抑制されたことから、損失を前年以下とすることができました。」 — 原価管理、人件費管理、その他経費の抑制が行われ、フードサービス事業の営業損失が前年以下に縮小した。 (https://komori.app/company/2304/filing/2019-q1)
- FY2019-Q3 前進 「費用については、パート・アルバイトに関わる費用が計画を上回りましたが、売上増に見合った範囲での増加となりました。販売管理費及びその他の費用についても適正にコントロールされており、利益についても前年以上となりました。」 — パート・アルバイト費用は計画を上回ったものの売上増に見合う範囲に抑えられ、販売管理費・その他費用の管理と利益増加が記載された。 (https://komori.app/company/2304/filing/2019-q2)
- FY2019 前進 「また、販売管理システムの活用により、各事業所の収支管理の精度が上がり、人件費を含めた費用がきめ細かく管理されたことで、従業員食堂・レストラン運営の受託事業については前年以上の利益となりました。」 — 販売管理システムを活用した事業所別収支管理と人件費管理により、従業員食堂・レストラン受託事業の利益が前年以上となった。 (https://komori.app/company/2304/filing/2018-fy)
- FY2020-Q1 前進 「費用面においては、その他経費が計画以上の執行となったものの、費用の大部分を占める人件費については、事業所ごとのバラつきはあるものの、全体としては計画値を下回る水準でコントロールすることができました。」 — その他経費は計画以上となった一方、人件費は全体として計画値を下回る水準にコントロールされた。 (https://komori.app/company/2304/filing/2019-q3)
- FY2020-Q2 悪化 「費用については、ホテルの稼働状況に合わせて人員配置の見直し等による人件費削減に注力いたしましたが、圧縮額が追い付かず、前年を下回ることとなりました。」 — ホテル稼働率の低下に対応して人員配置の見直し等を進めたが、人件費の圧縮が業績悪化に追い付かなかった。 (https://komori.app/company/2304/filing/2020-q1)
- FY2020-Q3 悪化 「パート・アルバイトについては、スチュワード事業セグメント同様に新型コロナウイルス感染症収束後のホテルの再開に備え雇用を確保すべく、賃金補償をした上で休業を指示しており、人件費の負担により営業損失の計上となりました。」 — ホテル休業下でも雇用確保のため賃金補償を伴う休業を実施し、人件費負担が営業損失の要因となった。 (https://komori.app/company/2304/filing/2020-q2)
- FY2021-Q1 前進 「費用面においては、要員体制の見直し、シフトコントロールの適正化に取り組んだことで、営業損失を当初見込より縮小することができました。」 — 要員体制とシフトを見直し、フードサービス事業の営業損失を当初見込みより縮小した。また、空間プロデュース事業では人件費及びその他経費を圧縮した。 (https://komori.app/company/2304/filing/2020-q3)
- FY2021-Q2 前進 「費用面においては、コロナ禍における配送費の削減やその他経費の圧縮を図り、当初見込みを抑えることが出来ました。」 — 空間プロデュース事業で配送費の削減とその他経費の圧縮を進め、費用を当初見込み以下に抑えた。 (https://komori.app/company/2304/filing/2021-q1)
- FY2021-Q3 再掲 「費用面においては、配送費の削減やその他経費の圧縮に努め、見込みを抑えることが出来ました。」 — 空間プロデュース事業で配送費削減とその他経費の圧縮を継続した。 (https://komori.app/company/2304/filing/2021-q2)
- FY2021 前進 「費用面においては、配送費の削減や固定費の圧縮に努め、利益の確保に注力いたしました。」 — 空間プロデュース事業で配送費削減と固定費圧縮を実施し、利益確保に取り組んだ。 (https://komori.app/company/2304/filing/2020-fy)
- FY2022-Q1 再掲 「費用面においては、要員体制の見直し、人員配置の適正化に取り組み収益確保に努めました。」 — フードサービス事業で要員体制の見直しと人員配置の適正化を継続した。 (https://komori.app/company/2304/filing/2021-q3)
- FY2022-Q2 前進 「当第２四半期連結累計期間においては、当セグメントにおいても、１月初旬からまん延防止等重点措置が適用されたことによる顧客ホテルの店舗運営への影響が懸念されるなか、オペレーションの見直し、徹底したコスト管理等により収益力の維持に取り組みました。」 — フードサービス事業でオペレーション見直しと徹底したコスト管理を実施し、営業損失は前年同期の60百万円から26百万円へ縮小した。空間プロデュース事業でも固定費削減・原価低減を進めた。 (https://komori.app/company/2304/filing/2022-q1)
- FY2022-Q3 前進 「また、商品の入荷遅れに対する代替案の提案や、高騰する物流コストの価格改定による吸収、為替リスクを最小化する為替予約の採用など、収益の確保に努めました。」 — 空間プロデュース事業で、入荷遅延への代替提案、物流コストの価格改定による吸収、為替予約の採用という具体的な収益防衛策が記載された。 (https://komori.app/company/2304/filing/2022-q2)
- FY2022 その他 「また、現場システムのDX化や洗浄、清掃ロボットによる業務効率化の検討も加速させ進めてまいります。」 — 従来の原価・人件費管理に加え、現場システムのDX化と洗浄・清掃ロボットの活用検討を具体的な効率化手段として示した。 (https://komori.app/company/2304/filing/2021-fy)
- FY2023-Q1 前進 「また、マーケット開発部は営業活動のより効果的な進捗管理を行うとともに、清掃ロボットのお客様環境における導入実験を進めるなど、人財不足の課題に対して多面的な解決策を推進しております。」 — 営業活動の進捗管理に加え、顧客環境での清掃ロボット導入実験を進め、人財不足への効率化策を具体化している。 (https://komori.app/company/2304/filing/2022-q3)
- FY2023-Q2 前進 「下半期に向けて、採用業務の受付時間帯の拡張やしくみ化による応募機会の増加、業務効率化や早期育成をサポートする動画教育マニュアルツールの採用、ロボットのサポートによる業務生産性の向上など、ＩＴメソッドや外部知見を積極的に取り入れることで業務システム全体の生産性を向上し、当社の強みである運用ソフト＝人間力に依存する部分に人財（ヒューマン キャピタル）を集中すべく、推進してまいります。」 — 応募受付の仕組み化、動画教育マニュアル、ロボット支援など、従来のコスト管理から業務システム全体の生産性向上へ施策が具体化した。 (https://komori.app/company/2304/filing/2023-q1)
- FY2023-Q3 前進 「新規開業準備に伴って採用募集費が上昇傾向にありますが、残業費などを含む労務費率は予算内で推移しています。」 — 新規開業に伴う採用募集費の上昇がある一方、残業費を含む労務費率は予算内で推移した。 (https://komori.app/company/2304/filing/2023-q2)
- FY2023 前進 「また、外国人対応の拡張、教育マニュアルツールの充実、ロボットによる業務支援実験、東京都『心のバリアフリー』サポート企業登録など、SDGsの意味合いを持つ取り組みも積極的に展開しました。」 — 教育マニュアルツールの充実、ロボットによる業務支援実験など、業務支援・生産性向上の施策を具体化した。 (https://komori.app/company/2304/filing/2022-fy)
- FY2024-Q1 前進 「営業利益率は改善の傾向にあり、お客様の理解による価格転嫁やコスト削減が奏功しています。」 — 人財採用・リテンション費用や食材コストが上昇する一方、価格転嫁とコスト削減により営業利益率が改善傾向となった。 (https://komori.app/company/2304/filing/2023-q3)
- FY2024-Q2 前進 「シェアードサービスをグループで提供するCSSビジネスサポートと連携して採用・労務業務のフロー見直しや仕組み化によって管理業務の効率化を進める」 — CSSビジネスサポートとの連携、採用・労務業務のフロー見直し、仕組み化による管理業務効率化を下半期の施策として示した。 (https://komori.app/company/2304/filing/2024-q1)
- FY2025-H1 前進 「また、第１四半期に続いて、SaaS導入による従業員エンゲージメント強化やシフト業務・労務関係業務プロセスの再構築など、職場環境や業務フローの改善による事業基盤強化によって収益力を高める取り組みに対して積極的な先行投資を行いました。」 — SaaS導入、シフト業務・労務業務プロセスの再構築を通じて、職場環境と業務フローを改善する先行投資へ進んだ。 (https://komori.app/company/2304/filing/2024-h1)
- FY2025-H1 前進 「シフト業務・労務関係業務プロセスの再構築など、職場環境や業務フローの改善による事業基盤強化によって収益力を高める取り組みに対して積極的な先行投資を行いました。」 — シフト・労務プロセスの再構築を、収益力向上に向けた事業基盤強化の先行投資として実施した。 (https://komori.app/company/2304/filing/2024-h1)
- 2026-04-23 前進 「オペレーション効率化による継続的な運営と収益性向上を目指します。」 — 調理ロボットの導入を通じたオペレーション効率化と収益性向上が、具体的な店舗運営として示された。 (https://komori.app/company/2304/disclosure/20260423509168)
- 2026-05-12 前進 「社内管理面では前期からのSaaSに加え、新たにAIエージェントの導入を検討しており、シフト業務・労務関係業務プロセスや業績管理システムの再構築に加え、職場環境や業務フローの改善による事業基盤強化によって収益力を高める取り組みに注力しております。」 — SaaSに加えてAIエージェントの導入検討を明示し、業務プロセス・業績管理システムの再構築へ施策を広げた。 (https://komori.app/company/2304/disclosure/20260512525720)
- 2026-05-25 前進 「生産性改善に向けて、従前のSaaS活用に加え、生成AIの活用やAIエージェントの導入検討などを進め、並行して事業所単位の収益管理を強化することで、事業基盤の強化に注力しています」 — SaaS活用に加えて生成AI・AIエージェントの導入検討と、事業所単位の収益管理強化が示された。 (https://komori.app/company/2304/disclosure/20260525547125)
- 2026-08-12 前進 「また、当第３四半期においては、新たにマルチAIエージェントの基幹業務への実装を実現し、現場責任者が担っていた多くの定型業務をAIに委ね、人が最も力を発揮すべきコミュニケーションや指導・教育といった品質に直結する仕事に集中できる環境のサポートをスタートしています。」 — 業務効率化・IT活用が、マルチAIエージェントの基幹業務実装という具体的な段階に進んだ。 (https://komori.app/company/2304/disclosure/20260812518073)
- 2026-08-12 前進 「マルチAIエージェントを現場･本部締め業務への実装運用を開始」 — マルチAIエージェントの基幹業務への実装運用開始が示された。 (https://komori.app/company/2304/disclosure/20260812518105)
- 2026-08-12 前進 「社内管理面では当第3四半期において新たにマルチAIエージェントの導入を実施し、業務管理システムへの付加価値実装やお客様宛ての請求書発行業務フローの画期的な改善を見込んでおります。」 — マルチAIエージェントの導入を開始し、管理業務と請求書発行業務の改善を見込む段階に進んだ。 (https://komori.app/company/2304/disclosure/20260812518169)
- 2026-09-04 前進 「マルチAIエージェントを現場･本部締め業務への実装運用を開始」 — マルチAIエージェントを現場・本部の締め業務へ実装運用する段階に進んだ。 (https://komori.app/company/2304/disclosure/20260904532101)