# 内部監査・監査役・会計監査人の連携｜きょくとう（2300）の変遷

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## 経過

- FY2016 初出 「また、内部監査室と会計監査人との連携を図っております。」 — 監査役、内部監査室、会計監査人の連携を通じた監督・監査体制を記載している。
- FY2017 再掲 「また、内部監査室と会計監査人との連携を図っております。」 — 内部監査室、監査役、会計監査人の連携による監査体制を再確認している。 (https://komori.app/company/2300/filing/2016-fy)
- FY2018 再掲 「また、内部監査室と会計監査人との連携を図っております。」 — 内部監査室、監査役、会計監査人の連携による監査体制を再確認している。 (https://komori.app/company/2300/filing/2017-fy)
- FY2019 再掲 「また、内部監査室と会計監査人との連携を図っております。」 — 内部監査室、監査役、会計監査人の連携による監査体制を再確認している。 (https://komori.app/company/2300/filing/2018-fy)
- FY2020 再掲 「また、内部監査室と会計監査人との連携を図っております。」 — 内部監査室、監査役、会計監査人の連携による監査体制を再確認している。 (https://komori.app/company/2300/filing/2019-fy)
- FY2023 前進 「（イ）内部監査機能の見直し・強化
（ウ）内部通報制度の実効性の確保
（エ）財務報告に影響のある新規取引や非定型取引に対するリスク管理体制の強化
①リスク管理委員会の設置
②リスクが高いと考えられる取引に対する決算体制の強化」 — 従来の内部監査室と会計監査人の連携に加え、内部監査機能・内部通報制度・新規取引等のリスク管理を見直し、リスク管理委員会の設置や決算体制の強化を具体策として示している。 (https://komori.app/company/2300/filing/2022-fy)
- FY2024 前進 「内部監査室は、監査役と内部監査計画及び方法等について定期的に協議を行い、内部監査の結果や指摘事項等について情報交換を行うなど連携を図っております。」 — 内部監査室と監査役の計画・方法の協議、結果・指摘事項の情報交換に加え、コンプライアンスや各部門のリスク管理を監査し、取締役会へ定期報告する運用を明示している。 (https://komori.app/company/2300/filing/2023-fy)
- FY2025 前進 「内部監査室は、各工場の内部監査に加え、本社の各部門に対する内部監査を年２回行っております。また、内部監査で指摘した事項については、各工場・本社各部門が改善計画書と改善完了報告書による報告を行い、内部監査室及び取締役により改善状況の確認を行っております。
内部監査室は、リスク管理委員会が特定したリスクが高いと考えられる取引、または、リスク管理委員会が特定した取引等を認識した場合に、特別監査を実施することとしております。」 — 内部監査室を2名体制とし、本社各部門への監査を年2回実施する運用、改善計画・完了報告によるフォローアップ、リスクの高い取引への特別監査を具体化している。 (https://komori.app/company/2300/filing/2024-fy)
- 2026-05-01 前進 「主な会議の開催状況として取締役会は13回開催され、取締役の職務の執行状況の適法性を確保しております。また、再発防止委員会は4回、コンプライアンス委員会は4回、リスク管理委員会は3回開催され、それぞれ不祥事の再発防止、コンプライアンス及びリスクへの対応等に関する協議を行っております。」 — 再発防止委員会、コンプライアンス委員会、リスク管理委員会の開催回数と役割が具体的に示された。 (https://komori.app/company/2300/disclosure/20260428513325)
- 2026-05-19 前進 「内部監査室は、内部監査活動計画に基づき、当社の各部門の業務執行の内部統制監査を実施いたしました。」 — 各部門の業務執行を対象とする内部統制監査の実施を明示している。 (https://komori.app/company/2300/disclosure/20260518539978)
- 2026-05-29 前進 「監査役会　(社外監査役)　取締役会　(取締役・社外取締役)　会計監査人　監査　内部監査室　内部監査　連携」 — 監査役会、会計監査人、内部監査室の監査・連携関係を、取締役会を含むガバナンス体制図として明示している。 (https://komori.app/company/2300/disclosure/20260529554422)