# 営業活動キャッシュ・フローのマイナス化と現金残高の減少｜柿安本店（2294）の変遷

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## 経過

- FY2021-Q2 初出 「営業活動の結果、使用した資金は742百万円となりました。支出の主な内訳は、非資金損益項目等の調整を加減した営業取引による支出335百万円、法人税等の支払額409百万円等であります。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローが835百万円の収入から742百万円の支出へ転じた。四半期末の現金及び現金同等物は5,797百万円となり、前四半期末の6,361百万円から減少している。 (https://komori.app/company/2294/filing/2020-q2)
- FY2021-Q3 再掲 「主な要因は、現金及び預金の減少1,469百万円、商品及び製品の増加94百万円及び仕掛品の増加90百万円等であります。」 — 現金及び預金が前事業年度末比1,469百万円減少し、当第３四半期会計期間末は6,618百万円となった。なお、本 filing では第３四半期累計期間のキャッシュ・フロー計算書は作成していない。 (https://komori.app/company/2294/filing/2020-q3)
- FY2021 その他 「営業活動の結果、得られた資金は1,152百万円となりました。（前事業年度は2,226百万円の獲得）」 — 第2四半期で支出となっていた営業活動キャッシュ・フローは、通期では1,152百万円の収入となった。一方、前年の2,226百万円からは減少し、現金及び現金同等物も7,487百万円から7,417百万円へ減少した。 (https://komori.app/company/2294/filing/2020-fy)
- FY2022-Q2 対処 「営業活動の結果、得られた資金は1,261百万円となりました。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローは1,261百万円の収入となり、期首の現金及び現金同等物7,417百万円から四半期末7,788百万円へ増加した。なお、連結財務諸表への移行により前年同期比較はない。 (https://komori.app/company/2294/filing/2021-q2)
- FY2022 対処 「営業活動の結果、得られた資金は3,742百万円となりました。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローは1,152百万円の収入だった前事業年度から3,742百万円へ増加し、現金及び現金同等物も期末に9,951百万円となった。 (https://komori.app/company/2294/filing/2021-fy)
- FY2023-Q1 その他 「流動資産は427百万円減少し、13,137百万円となりました。主な要因は、現金及び預金の減少875百万円と受取手形及び売掛金の増加383百万円等であります。」 — 現金及び預金は前連結会計年度末の10,551百万円から875百万円減少し、9,676百万円となった。なお、当第1四半期累計期間の四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成していない。 (https://komori.app/company/2294/filing/2022-q1)
- FY2023-Q2 その他 「営業活動の結果、得られた資金は388百万円(前年同四半期は1,261百万円の獲得)となりました。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローは前年同期の1,261百万円から388百万円へ縮小し、現金及び現金同等物も前連結会計年度末から846百万円減少して9,104百万円となった。 (https://komori.app/company/2294/filing/2022-q2)
- FY2023-Q3 その他 「流動資産は124百万円増加し、13,690百万円となりました。主な要因は、受取手形及び売掛金の増加717百万円、商品及び製品の増加211百万円及び仕掛品の増加140百万円と現金及び預金の減少927百万円等であります。」 — 現金及び預金は前連結会計年度末から927百万円減少し、9,623百万円となった。第3四半期連結累計期間のキャッシュ・フロー計算書は作成していない。 (https://komori.app/company/2294/filing/2022-q3)
- FY2023-Q4 対処 「営業活動の結果、得られた資金は2,011百万円となりました。」「当第４四半期連結会計期間末における現金及び現金同等物（以下「資金」という。) は、前連結会計年度末に比べ431百万円増加し、10,382百万円となりました。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローは2,011百万円の収入となり、現金及び現金同等物も前連結会計年度末から431百万円増加した。資金面の悪化懸念は前回から緩和されている。 (https://komori.app/company/2294/filing/2022-q4)
- FY2023 その他 「営業活動の結果、得られた資金は2,547百万円となりました。」「現金及び現金同等物(以下「資金」という。)は、前連結会計年度末に比べ794百万円増加し、10,745百万円となりました。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローは2,547百万円の収入、現金及び現金同等物は前期末比794百万円増の10,745百万円となった。資金面は黒字・増加を維持したが、前期の営業CF3,742百万円からは縮小している。 (https://komori.app/company/2294/filing/2022-fy)
- FY2024-Q2 その他 「流動資産は1,504百万円減少し、13,675百万円となりました。主な要因は、現金及び預金の減少1,603百万円と売掛金の増加100百万円等であります。」 — 現金及び預金は前連結会計年度末の11,345百万円から1,603百万円減少して9,741百万円となった。第1四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成していない。 (https://komori.app/company/2294/filing/2023-q1)
- FY2024-Q3 その他 「営業活動の結果、使用した資金は15百万円となりました。」「当第２四半期連結会計期間末における現金及び現金同等物（以下「資金」という。) は、前連結会計年度末に比べ1,394百万円減少(前連結会計年度比13.0%減)し、9,351百万円となりました。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローは15百万円の支出となり、現金及び現金同等物は前連結会計年度末比1,394百万円減少して9,351百万円となった。 (https://komori.app/company/2294/filing/2023-q2)
- FY2024-Q4 その他 「流動資産は1,174百万円減少し、14,006百万円となりました。主な要因は、現金及び預金の減少1,695百万円と売掛金の増加545百万円等であります。」 — 現金及び預金が前連結会計年度末から1,695百万円減少した。第3四半期連結累計期間のキャッシュ・フロー計算書は作成していないため、営業活動キャッシュ・フローの直接的な数値は開示していない。 (https://komori.app/company/2294/filing/2023-q3)
- FY2024 その他 「営業活動の結果、得られた資金は1,410百万円となりました。」「当連結会計年度末における現金及び現金同等物(以下「資金」という。)は、前連結会計年度末に比べ637百万円減少し、10,108百万円となりました。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローは1,410百万円の収入となった一方、現金及び現金同等物は前期末比637百万円減少し、10,108百万円となった。 (https://komori.app/company/2294/filing/2023-fy)
- FY2026-H1 その他 「営業活動の結果、獲得した資金は482百万円（前年同中間期は15百万円の使用）となりました。」「当中間連結会計期間末における現金及び現金同等物（以下「資金」という。) は、前連結会計年度末に比べ2,741百万円減少(前連結会計年度比27.1%減)し、7,366百万円となりました。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローは前年同期の15百万円の支出から482百万円の収入へ改善した。一方、子会社株式取得2,381百万円などにより、現金及び現金同等物は2,741百万円減少した。 (https://komori.app/company/2294/filing/2024-h1)
- FY2027-H1 その他 「営業活動の結果、得られた資金は458百万円（前年同期は482百万円の獲得）となりました。」「当中間連結会計期間末における現金及び現金同等物（以下「資金」という。) は、前連結会計年度末に比べ880百万円減少(前連結会計年度比11.0%減)し、7,114百万円となりました。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローは458百万円の収入で黒字を維持した一方、現金及び現金同等物は前期末から880百万円減少し、7,114百万円となった。 (https://komori.app/company/2294/filing/2025-h1)
- 2026-06-10 その他 「営業活動の結果、得られた資金は1,541百万円となりました。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローは1,541百万円の収入となり、現金及び現金同等物は前期末から57百万円増加して8,052百万円となった。 (https://komori.app/company/2294/disclosure/20260609566480)
- FY2026 対処 「営業活動の結果、得られた資金は1,541百万円となりました。」 — 営業活動キャッシュ・フローは1,541百万円の収入を確保し、現金及び現金同等物も前期末から57百万円増加して8,052百万円となった。前 filing の現金残高減少から資金面は緩和している。 (https://komori.app/company/2294/filing/2025-fy)