# 借入金返済・支払期日に関する流動性リスク｜コモ（2224）の変遷

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## 経過

- FY2016 初出 「資金調達に係る流動性リスク（支払期日に支払いを実行できなくなるリスク）の管理」 — 資金繰計画の作成・更新と手許流動性の維持により管理している。借入金等の償還日は最長で決算日後6年。 (https://komori.app/company/2224/filing/2015-fy)
- FY2017 再掲 「当社は、各部署からの報告に基づき担当部署が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。」 — 資金繰計画の作成・更新と手許流動性の維持による流動性管理を継続している。 (https://komori.app/company/2224/filing/2016-fy)
- FY2018 再掲 「当社は、各部署からの報告に基づき担当部署が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。」 — 資金繰計画の作成・更新と手許流動性の維持による流動性管理を継続している。借入金等の償還日は最長で決算日後9年となっている。 (https://komori.app/company/2224/filing/2017-fy)
- FY2019 再掲 「当社は、各部署からの報告に基づき担当部署が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。」 — 資金繰計画の作成・更新と手許流動性の維持による流動性管理を継続している。借入金等の償還日は最長で決算日後8年と記載されている。 (https://komori.app/company/2224/filing/2018-fy)
- FY2020 再掲 「当社は、各部署からの報告に基づき担当部署が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。」 — 資金繰計画の作成・更新と手許流動性の維持による流動性管理を継続している。借入金等の償還日は最長で決算日後7年と記載されている。 (https://komori.app/company/2224/filing/2019-fy)
- FY2021 対処 「借入金、社債及びファイナンス・リース取引に係るリース債務は、主に短期的な運転資金、設備投資に係る資金調達を目的としたものであり、償還日は最長で決算日後６年であります。」 — 有利子負債の最長償還期間は前期記載の7年から6年となった。資金繰計画の作成・更新と手許流動性の維持による管理方針も継続している。 (https://komori.app/company/2224/filing/2020-fy)
- FY2022 悪化 「借入金、社債及びファイナンス・リース取引に係るリース債務は、主に短期的な運転資金、設備投資に係る資金調達を目的としたものであり、償還日は最長で決算日後11年であります。」 — 有利子負債の最長償還期間が、前期記載の決算日後6年から11年へ長期化した。 (https://komori.app/company/2224/filing/2021-fy)
- FY2023-Q3 その他 「負債は、前連結会計年度末に比べ５億３千９百万円増加し、32億９千２百万円となりました。これは、主に買掛金の増加（３億２千９百万円）、短期借入金の増加（１億５千万円）、未払金の増加（１億９千１百万円）、長期借入金の減少（１億３千７百万円）などによるものであります。」 — 負債総額が5億3,900万円増加し、短期借入金は1億5,000万円増加、長期借入金は1億3,700万円減少したと記載している。 (https://komori.app/company/2224/filing/2022-q3)
- FY2023 対処 「借入金及びファイナンス・リース取引に係るリース債務は、主に短期的な運転資金、設備投資に係る資金調達を目的としたものであり、償還日は最長で決算日後10年であります。」 — 有利子負債の最長償還期間が前期の11年から10年となった。資金繰計画の作成・更新と手許流動性の維持による管理方針も継続している。 (https://komori.app/company/2224/filing/2022-fy)
- FY2024-Q1 その他 「負債は、前連結会計年度末に比べ１億８千万円増加し、29億７千４百万円となりました。これは主に買掛金の増加（８千４百万円）、短期借入金の増加（９千５百万円）、未払金の増加（１億２千万円）、賞与引当金の減少（４千３百万円）、長期借入金の減少（５千万円）、役員退職慰労引当金の減少（２千１百万円）などによるものであります。」 — 負債総額が前連結会計年度末比1億8,000万円増加し、短期借入金は9,500万円増加、長期借入金は5,000万円減少した。 (https://komori.app/company/2224/filing/2023-q1)
- FY2024-Q2 その他 「負債は、前連結会計年度末に比べ５億５千２百万円増加し、33億４千６百万円となりました。これは主に買掛金の増加（２億９千６百万円）、短期借入金の増加（２億９千万円）、未払金の増加（９千７百万円）、長期借入金の減少（１億１百万円）などによるものであります。」 — 負債総額が前連結会計年度末比5億5,200万円増加し、短期借入金は2億9,000万円増加、長期借入金は1億100万円減少した。流動性リスクに関連する負債構成の変化が示されている。 (https://komori.app/company/2224/filing/2023-q2)
- FY2024-Q3 その他 「負債は、前連結会計年度末に比べ６億２千１百万円増加し、34億１千５百万円となりました。これは、主に買掛金の増加（３億３千８百万円）、短期借入金の増加（３億８千５百万円）、未払金の増加（１億２千４百万円）、賞与引当金の減少（４千５百万円）、長期借入金の減少（１億５千２百万円）、長期リース債務の減少（△２千４百万円）などによるものであります。」 — 負債総額が前連結会計年度末比6億2,100万円増加し、短期借入金は3億8,500万円増加、長期借入金は1億5,200万円減少した。 (https://komori.app/company/2224/filing/2023-q3)
- FY2025-H1 対処 「負債は、前連結会計年度末に比べ６億９千３百万円減少し、26億円となりました。これは主に買掛金の減少（３億７千３百万円）、短期借入金の減少（９千万円）、未払金の減少（１億７千１百万円）、長期借入金の減少（８千１百万円）などによるものであります。」 — 負債総額が6億9,300万円減少し、短期借入金・長期借入金もそれぞれ9,000万円、8,100万円減少した。流動性に関係する負債構成が前期末から縮小している。 (https://komori.app/company/2224/filing/2024-h1)
- FY2025 対処 「借入金及びファイナンス・リース取引に係るリース債務は、主に短期的な運転資金、設備投資に係る資金調達を目的としたものであり、償還日は最長で決算日後８年であります。」 — 有利子負債の最長償還期間は、前回記載の10年から8年となった。 (https://komori.app/company/2224/filing/2024-fy)
- FY2026-H1 その他 「負債は、前連結会計年度末に比べ４百万円増加し、26億９千１百万円となりました。これは主に短期借入金の増加（４千万円）、未払金の増加（８千３百万円）、未払法人税等の減少（１千８百万円）、長期借入金の減少（９千６百万円）などによるものであります。」 — 負債総額は400万円増加し、短期借入金は4,000万円増加、長期借入金は9,600万円減少した。 (https://komori.app/company/2224/filing/2025-h1)
- 2026-06-03 悪化 「借入金及びファイナンス・リース取引に係るリース債務は、主に短期的な運転資金、設備投資に係る資金調達を目的としたものであり、償還日は、最長で決算日後９年であります。」 — 借入金等の最長償還期間について、FY2025の8年から決算日後9年へ記載が変化している。 (https://komori.app/company/2224/disclosure/20260515536174)
- FY2026 悪化 「借入金及びファイナンス・リース取引に係るリース債務は、主に短期的な運転資金、設備投資に係る資金調達を目的としたものであり、償還日は最長で決算日後９年であります。」 — 有利子負債の最長償還期間が前期記載の8年から9年へ長期化した。 (https://komori.app/company/2224/filing/2025-fy)