# ソーバル（2186） 第２四半期（中間期）連結業績予想と実績との差異に関するお知らせ

Source: Komori (komori.app) — https://komori.app/company/2186/disclosure/20261014550121
種別: 業績予想の修正
開示日: 2026-10-14
Komoriの読み（0-100）: 55
企業ページ: https://komori.app/company/2186

## 何が変わったか

2027年2月期中間期の実績が前回予想を上回り、売上高は3.1％、営業利益は64.5％、経常利益は69.3％、親会社株主に帰属する中間純利益は82.2％上振れしました。売上計上の前倒しの影響が大きいため、通期の利益予想は据え置かれています。

## 会社が挙げた理由

一括受託案件の一部で計画変更があり売上計上が前倒しとなったこと、AI活用による生産性向上、のれん精査に伴う償却費の減少が利益を押し上げました。売上計上の前倒しによる影響が大きいため、通期の利益予想は据え置かれています。

## 開示の要点

- 売上高: {"previous_forecast":4900,"revised_forecast":5050,"change":150,"change_rate":3.1,"unit":"百万円"}
- 営業利益: {"previous_forecast":240,"revised_forecast":394,"change":154,"change_rate":64.5,"unit":"百万円"}
- 経常利益: {"previous_forecast":240,"revised_forecast":406,"change":166,"change_rate":69.3,"unit":"百万円"}
- 親会社株主に帰属する当期純利益: {"previous_forecast":140,"revised_forecast":255,"change":115,"change_rate":82.2,"unit":"百万円"}
- １株当たり当期純利益: {"previous_forecast":17.8,"revised_forecast":32.42,"change":"－","change_rate":"－","unit":"円"}
- 対象決算期: 2027 年２月期
- 対象期間: 第２四半期（中間期）
- 前回予想の公表日: 2026 年４月 13 日
- 前期実績: 売上高4,357百万円、営業利益308百万円、経常利益313百万円、親会社株主に帰属する中間純利益208百万円、１株当たり中間純利益26.46円
- 修正の理由: 一括受託案件の一部で計画変更があり売上計上の前倒しが発生したこと、AI活用による生産性の向上、のれん精査に伴う償却費の減少により、各利益が当初予想を上回った。売上計上の前倒しによる影響が大きいため、通期の各利益予想は据え置いた。
- 特別損失の内容と金額: not_disclosed
- 配当予想の修正: not_disclosed
- 連結・個別の別: 連結

## 評価の根拠

- この書類は、これからの期間の予想を差し替えるものか、既に終わった期間の実績差異を報告するものか。: 実績との差異（原文: 「「2027 年２月期第２四半期（中間期）連結業績予想と本日公表の実績に差異が生じました」」）
- 対象となっている期間はどれか。: 中間と通期（原文: 「「通期の各利益予想については据え置いております」」）
- どの科目が動いているか。: 売上と利益（原文: 「売上高の増減額は150百万円、営業利益は154百万円、経常利益は166百万円、親会社株主に帰属する中間純利益は115百万円」）
- 修正の方向と幅はどれにあたるか。: 大きく上振れ（原文: 「「増減率（%）」は営業利益64.5、経常利益69.3、親会社株主に帰属する中間純利益82.2」）
- 売上高の増減率と利益の増減率を比べると、どの関係になっているか。: 利益の振れが大きい（原文: 「売上高の増減率は3.1％、営業利益64.5％、経常利益69.3％、親会社株主に帰属する中間純利益82.2％」）
- 連結・個別のどちらの数値を対象にしているか。: 連結（原文: 「表題および本文に「連結業績予想」と記載されている」）
- 利益（営業利益・経常利益・当期純利益のうち最も大きく動いたもの）の増減率はどの帯に入るか。: 増減率30%以上（原文: 「親会社株主に帰属する中間純利益の増減率は82.2％」）
- 売上高の増減率はどの帯に入るか。: 増減率3〜10%（原文: 「売上高の増減率は3.1％」）
- 修正後の利益水準は、参考として併記されている前期実績と比べてどうなるか。: 前期実績を上回る（原文: 「今回実績は営業利益394百万円、経常利益406百万円、親会社株主に帰属する中間純利益255百万円。前期第２四半期実績はそれぞれ308百万円、313百万円、208百万円」）
- 一部の科目については当初予想を据え置くと明示しているか。: あり（原文: 「「通期の各利益予想については据え置いております」」）
- 減損損失・特別損失・引当金の計上が、この書類で併せて示されているか。: なし（原文: 「理由として「のれん精査に伴う償却費の減少」と記載されているが、減損損失・特別損失・引当金の計上額の記載はない」）
- 会社が挙げている主たる理由はどれか。: 一過性の要因（原文: 「「売上計上の前倒しによる影響が大きいため」」）
- 理由の説明に、特定の事業・製品・地域・取引先を名指しした記述があるか。: なし（原文: 「「一括受託案件の一部」「AI活用」「のれん精査」と記載されている」）
- 理由として挙げられている要因はいくつか。: 要因3つ以上（原文: 「「一括受託案件の一部で計画変更」「AI活用による生産性の向上」「のれん精査に伴う償却費の減少」」）
- 個々の要因が業績に与えた影響額が、金額で分けて示されているか。: なし（原文: 「理由欄には各要因の説明はあるが、要因別の影響額の記載はない」）
- 変化の原因は、会社の外にあるものか、会社自身の判断によるものか。: 内外の混在（原文: 「「一括受託案件の一部で計画変更」「AI活用による生産性の向上」「のれん精査に伴う償却費の減少」」）
- 理由の説明に検証できる数値と時期がついているか。: 定性的（原文: 「「上期におきましては」と記載されている一方、要因別の金額は記載されていない」）
- 会社はこの変化を続くものとして書いているか、当期限りのものとして書いているか。: 持続性の記載なし（原文: 「「売上計上の前倒しによる影響が大きいため」と記載されているが、継続性に関する記載はない」）
- 修正は、本業の中で生じた変化か、営業外・特別損益・税金など本業の外の項目によるものか。: 本業の中の変化（原文: 「「営業利益・経常利益・親会社株主に帰属する中間純利益のいずれも当初予想を上回る結果」とし、売上計上、生産性、償却費を理由に挙げている」）
- 合併・子会社化・連結範囲の変更は、修正にどこまで効いているか。: 連結範囲の変更なし（原文: 「理由は「一括受託案件の一部で計画変更」「AI活用」「のれん精査」とされており、連結範囲変更への言及はない」）
- 上振れ分の使い道について、どこまで踏み込んで書かれているか。: 振り向けに言及なし（原文: 「理由欄は売上計上の前倒し、生産性向上、償却費減少を説明しているが、上振れ分の使途には触れていない」）
- 工場再編・撤退・拠点整理など、構造的な対応はどの段階まで書かれているか。: 構造対応の言及なし（原文: 「本文に工場再編、撤退、拠点整理等の記載はない」）
- 対象期間のどの時点での開示か。: 期中（原文: 「対象期間は「2026 年３月１日～2026 年８月 31 日」、開示日は「2026 年 10 月 14 日」」）
- 差し替えられる前回予想は、当初予想か、期中に既に一度直されたものか。: 当初予想からの修正（原文: 「「2026 年４月 13 日に公表いたしました」」）
- 通期予想の扱いはどれか。: 通期は据え置き（原文: 「「現時点における通期の各利益予想については据え置いております」」）
- 配当予想はどう扱われているか。: 配当に言及なし（原文: 「本文および表に配当予想の記載はない」）
- 修正後の見通しをどれだけ断定的に書いているか。: 概ね断定的（原文: 「「通期の各利益予想については据え置いております」および「実際の実績等は様々な要因により異なる可能性があります」」）