# ｎｍｓ　ホールディングス（2162） 財務報告に係る内部統制の開示すべき重要な不備に関するお知らせ

Source: Komori (komori.app) — https://komori.app/company/2162/disclosure/20260626581306
種別: ガバナンス
開示日: 2026-06-26
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企業ページ: https://komori.app/company/2162

## 何が変わったか

過去の製品不具合対応費用について必要な会計処理が行われていなかったことを受け、財務報告に係る内部統制に重要な不備があると開示した。情報伝達と決算・財務報告プロセスの不備が期末時点で未是正のため、内部統制は有効でないと判断している。

## 会社が挙げた理由

連結子会社における製品不具合対応費用の会計処理をめぐり、情報や権限の集中、取締役会・監査法人への情報提供不足、経理財務部門の情報収集・検討体制の不足があったため。期末までに必要な是正措置をすべて完了できなかったことも理由としている。

## 開示の要点

- 機関設計: not_disclosed
- 取締役の員数: not_disclosed
- 独立役員の人数: not_disclosed
- 委員会: 特別調査委員会（社外委員の割合はnot_disclosed）
- 政策保有株式の方針: not_disclosed
- 買収防衛策: not_disclosed
- 支配株主: not_disclosed
- 今回の変更点: 財務報告に係る内部統制について、情報と伝達の不備および決算・財務報告プロセスの不備が期末時点で未是正と判断され、内部統制が有効でない旨を記載した。

## 評価の根拠

- この書類は前回から何を変えたと述べているか。: 方針の変更（原文: 「「開示すべき重要な不備が認められ、当社の財務報告に係る内部統制は有効でない旨を記載いたしました」」）
- 自社の課題や不備を認める記載があるか。: 重要な不備を認める（原文: 「「開示すべき重要な不備が認められ」「当社の財務報告に係る内部統制は有効でないと判断いたしました」」）