# 内部統制・コーポレートガバナンス体制の充実｜クルーズ（2138）の変遷

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## 経過

- FY2016 初出 「事業面・技術面・管理面の全てにおいて、当社独自に策定したチェック項目を半期ごとに経営幹部が確認するとともに、チェック項目のブラッシュアップを日々行うことによって、内部管理体制及びコーポレートガバナンス体制を充実させております。」 — 半期ごとの確認と日々のチェック項目改善を内部統制の手段としている。 (https://komori.app/company/2138/filing/2015-fy)
- FY2017 再掲 「事業面・技術面・管理面全てにおいて、当社グループ独自に策定したチェック項目を半期ごとに取締役、各担当執行役員及び内部監査担当が確認するとともに、チェック項目のブラッシュアップを日々行うことによって、健全な組織の構築及び財務報告の適正性を保つ内部統制システムの整備を推進しております。」 — 半期ごとの確認と日々のチェック項目改善による内部統制の運用を再確認している。 (https://komori.app/company/2138/filing/2016-fy)
- FY2017 再掲 「当社は、報告・相談体制である「スピークアップ制度」を設けて社内においてコンプライアンス違反が行われ、又は行われようとしていることが判明した際に、報告・相談を受け付ける体制を構築する。」 — 内部統制・ガバナンス体制について、内部監査に加えてコンプライアンス通報制度や子会社管理の仕組みも記載している。 (https://komori.app/company/2138/filing/2016-fy)
- FY2018 その他 「事業面・技術面・管理面の全てにおいて、当社独自に策定したチェック項目を四半期ごとに経営幹部が確認するとともに、チェック項目のブラッシュアップを日々行うことによって、内部管理体制及びコーポレートガバナンス体制を充実させております。」 — 従来の半期ごとの確認から四半期ごとの確認へ、内部統制上のチェック頻度が記載上変更されている。 (https://komori.app/company/2138/filing/2017-fy)
- FY2019 再掲 「事業面・技術面・管理面の全てにおいて、当社独自に策定したチェック項目を四半期ごとに経営幹部が確認するとともに、チェック項目のブラッシュアップを日々行うことによって、内部管理体制及びコーポレートガバナンス体制を充実させております。」 — 四半期ごとのチェックと日々の項目改善による内部統制の運用方針を再確認している。 (https://komori.app/company/2138/filing/2018-fy)
- FY2020 再掲 「事業面・技術面・管理面全てにおいて、当社グループ独自に策定したチェック項目を四半期ごとに取締役、各担当執行役員及び内部監査担当が確認するとともに、チェック項目のブラッシュアップを日々行うことによって、健全な組織の構築及び財務報告の適正性を保つ内部統制システムの整備を推進しております。」 — 四半期ごとのチェックと日々の項目改善による内部統制の運用を再確認している。 (https://komori.app/company/2138/filing/2019-fy)
- FY2021 再掲 「事業面・技術面・管理面全てにおいて、当社グループ独自に策定したチェック項目を四半期ごとに取締役、各担当執行役員及び内部監査担当が確認するとともに、チェック項目のブラッシュアップを日々行うことによって、健全な組織の構築及び財務報告の適正性を保つ内部統制システムの整備を推進しております。」 — 四半期ごとのチェックと日々の項目改善による内部統制の運用を再確認している。 (https://komori.app/company/2138/filing/2020-fy)
- 2026-06-04 再掲 「当社グループでは、金融商品取引法に基づく財務報告に係る内部統制を実施するのみならず、事業面・技術面・管理面の全てにおいて、当社独自に策定したチェック項目を四半期ごとに経営幹部が確認するとともに、チェック項目のブラッシュアップを日々行うことによって、内部管理体制及びコーポレートガバナンス体制を充実させております。」 — 四半期ごとの確認と日々のチェック項目改善による内部統制・コーポレートガバナンスの運用方針を再確認している。 (https://komori.app/company/2138/disclosure/20260602560554)