# 売上債権・棚卸資産の増加による営業キャッシュ・フローの減少｜日和産業（2055）の変遷 Source: Komori (komori.app) — https://komori.app/company/2055/threads/3eacd31c0bdc 企業ページ: https://komori.app/company/2055 ## 経過 - FY2018-Q2 初出 「営業活動の結果得られた資金は52百万円（前年同期得られた資金は13億43百万円）となりました。これは、主に売上債権が８億16百万円増加し、たな卸資産が２億72百万円増加したものの、仕入債務が６億39百万円増加し、税金等調整前四半期純利益を５億68百万円計上したことによるものです。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローは前年同期の1,343百万円から52百万円へ減少した。売上債権および棚卸資産の増加が主な要因として説明されている。 (https://komori.app/company/2055/filing/2017-q2) - FY2018-Q3 その他 「当第３四半期連結会計期間末における資産合計は、前連結会計年度末に比べ16億83百万円増加し、286億２百万円となりました。これは主に、受取手形及び売掛金が15億43百万円増加したことによるものです。」 — 前連結会計年度末と比べ、受取手形及び売掛金が15億43百万円増加している。なお、第３四半期累計期間のキャッシュ・フロー計算書は作成されておらず、営業キャッシュ・フローへの影響は本 filing では示されていない。 (https://komori.app/company/2055/filing/2017-q3) - FY2018 その他 「営業活動の結果取得した資金は、５億69百万円（前年同期取得した資金27億23百万円）となりました。これは主に、売上債権が10億84百万円、たな卸資産が３億19百万円増加したものの、仕入債務が９億23百万円増加し、税金等調整前当期純利益を８億26百万円、減価償却費を４億23百万円計上したことによるものであります。」 — 営業キャッシュ・フローは前年の27億23百万円から5億69百万円へ減少した。売上債権10億84百万円、棚卸資産3億19百万円の増加が主な減少要因として示されている。 (https://komori.app/company/2055/filing/2017-fy) - FY2019-Q1 その他 「資産、負債及び純資産の状況は、次のとおりであります。」 — 当第１四半期末の資産合計は前連結会計年度末比5億86百万円増加し、主に現金及び預金が3億61百万円、受取手形及び売掛金が2億38百万円増加した。第１四半期連結累計期間のキャッシュ・フロー計算書は作成されていないため、営業キャッシュ・フローへの影響は示されていない。 (https://komori.app/company/2055/filing/2018-q1) - FY2019-Q2 その他 「営業活動の結果得られた資金は７億71百万円（前年同期得られた資金は52百万円）となりました。これは、主にたな卸資産が３億40百万円増加したものの、仕入債務が２億３百万円増加し、税金等調整前四半期純利益を３億20百万円、減価償却費を１億93百万円計上したことによるものです。」 — 前年同期の営業キャッシュ・フロー52百万円から771百万円へ回復した一方、棚卸資産は3億40百万円増加している。 (https://komori.app/company/2055/filing/2018-q2) - FY2019-Q3 その他 「当第３四半期連結会計期間末における資産合計は、前連結会計年度末に比べ14億52百万円増加し、293億53百万円となりました。これは、主に受取手形及び売掛金が８億54百万円、有形固定資産が４億６百万円、現金及び預金が２億45百万円増加したことによるものです。」 — 前連結会計年度末と比べ、受取手形及び売掛金が8億54百万円増加した。第3四半期連結累計期間のキャッシュ・フロー計算書は作成されていないため、営業キャッシュ・フローへの影響は本 filing では示されていない。 (https://komori.app/company/2055/filing/2018-q3) - FY2019 その他 「営業活動の結果取得した資金は、５億25百万円（前年同期取得した資金５億69百万円）となりました。これは主に、売上債権が５億24百万円、たな卸資産が３億46百万円増加したものの、仕入債務が２億44百万円、貸倒引当金が１億90百万円増加し、税金等調整前当期純利益を４億26百万円、減価償却費を４億６百万円計上したことによるものであります。」 — 営業キャッシュ・フローは前年の569百万円から525百万円へ減少し、売上債権524百万円、棚卸資産346百万円の増加が要因として示されている。 (https://komori.app/company/2055/filing/2018-fy) - FY2020-Q2 その他 「営業活動の結果得られた資金は10億49百万円（前年同期得られた資金は７億71百万円）となりました。これは、主に仕入債務が６億59百万円減少したものの、売上債権が16億18百万円減少し、税金等調整前四半期純利益を２億88百万円、減価償却費を２億15百万円計上したことによるものです。」 — 営業キャッシュ・フローは前年同期の771百万円から1,049百万円へ増加した。売上債権は1,618百万円減少した一方、仕入債務は659百万円減少している。 (https://komori.app/company/2055/filing/2019-q2) - FY2020-Q3 その他 「これは、主に現金及び預金が１億48百万円、原材料及び貯蔵品が１億88百万円、破産更生債権が１億33百万円減少したものの、受取手形及び売掛金が４億84百万円、有形固定資産が５億４百万円増加したことによるものです。」 — 前連結会計年度末と比べ、受取手形及び売掛金が4億84百万円増加している。第3四半期累計期間のキャッシュ・フロー計算書は作成されていない。 (https://komori.app/company/2055/filing/2019-q3) - FY2020 対処 「営業活動の結果取得した資金は、15億39百万円（前年同期取得した資金５億25百万円）となりました。これは主に、仕入債務が９億40百万円減少したものの、売上債権が12億59百万円、たな卸資産が３億８百万円減少し、税金等調整前当期純利益を６億59百万円、減価償却費を４億77百万円計上したことによるものであります。」 — 営業キャッシュ・フローは前年の5億25百万円から15億39百万円へ増加した。売上債権・棚卸資産は減少し、従来の営業キャッシュ・フロー減少要因が緩和された。 (https://komori.app/company/2055/filing/2019-fy) - FY2021-Q1 対処 「当第１四半期連結会計期間末における資産合計は、前連結会計年度末に比べ４億円減少し、269億95百万円となりました。これは、主に受取手形及び売掛金が４億60百万円減少したことによるものです。」 — 受取手形及び売掛金が前連結会計年度末から4億60百万円減少しており、従来の売上債権増加による運転資金負担は当四半期には緩和している。 (https://komori.app/company/2055/filing/2020-q1) - FY2021-Q2 対処 「営業活動の結果得られた資金は９億35百万円（前年同期得られた資金は10億49百万円）となりました。これは、主に仕入債務が６億87百万円減少したものの、売上債権が９億６百万円減少し、税金等調整前四半期純利益を４億２百万円、減価償却費を２億72百万円計上したことによるものです。」 — 営業キャッシュ・フローは前年同期を下回ったものの、売上債権は９億６百万円減少しており、従来の売上債権増加による運転資金負担は緩和している。 (https://komori.app/company/2055/filing/2020-q2) - FY2021-Q3 その他 「当第３四半期連結会計期間末における資産合計は、前連結会計年度末に比べ16億26百万円増加し、290億21百万円となりました。これは、主に受取手形及び売掛金が10億43百万円、原材料及び貯蔵品が４億12百万円増加したことによるものです。」 — 受取手形及び売掛金が10億43百万円、原材料及び貯蔵品が４億12百万円増加している。第３四半期累計期間のキャッシュ・フロー計算書は作成されていないため、営業キャッシュ・フローへの影響は本 filing では示されていない。 (https://komori.app/company/2055/filing/2020-q3) - FY2021 その他 「営業活動の結果取得した資金は、12億63百万円（前年同期取得した資金15億39百万円）となりました。これは主に、減価償却費を５億56百万円、税金等調整前当期純利益を３億79百万円計上し、貸倒引当金の増加が５億39百万円あったことによるものであります。」 — 営業キャッシュ・フローは前年の1,539百万円から1,263百万円へ減少した。売上債権・棚卸資産の増加に加え、貸倒引当金の増加がキャッシュ・フローの構成要因として示されている。 (https://komori.app/company/2055/filing/2020-fy) - FY2022-Q1 その他 「当第１四半期連結会計期間末における資産合計は、前連結会計年度末に比べ４億15百万円増加し、282億43百万円となりました。これは、主に、現金及び預金が13億92百万円減少しましたが、受取手形及び売掛金が12億２百万円、原材料及び貯蔵品が５億30百万円増加したことによるものです。」 — 現金及び預金が減少する一方、受取手形及び売掛金と原材料・貯蔵品が増加し、資産合計が増加している。 (https://komori.app/company/2055/filing/2021-q1) - FY2022-Q2 その他 「営業活動の結果使用した資金は17億23百万円（前年同期得られた資金は９億35百万円）となりました。これは、主に売上債権が16億96百万円、棚卸資産が10億33百万円増加し、税金等調整前四半期純利益を４億66百万円、減価償却費を２億59百万円計上したことによるものです。」 — 営業キャッシュ・フローは前年同期の935百万円の収入から1,723百万円の支出へ転じ、売上債権・棚卸資産の増加が主な要因として示されている。 (https://komori.app/company/2055/filing/2021-q2) - FY2022-Q3 その他 「当第３四半期連結会計期間末における資産合計は、前連結会計年度末に比べ31億円増加し、309億28百万円となりました。これは、主に現金及び預金が24億30百万円減少しましたが、受取手形及び売掛金が44億15百万円、原材料及び貯蔵品が５億81百万円増加したことによるものです。」 — 現金及び預金が減少する一方、受取手形及び売掛金が44億15百万円、原材料及び貯蔵品が5億81百万円増加し、資産合計が31億円増加した。 (https://komori.app/company/2055/filing/2021-q3) - FY2022 その他 「営業活動の結果使用した資金は、10億37百万円（前年同期取得した資金12億63百万円）となりました。これは主に、売上債権の増加が23億33百万円、仕入債務の増加が12億84百万円あったことによるものであります。」 — 営業キャッシュ・フローは前年の12億63百万円の収入から10億37百万円の支出へ転じた。売上債権は23億33百万円、棚卸資産は5億79百万円増加している。 (https://komori.app/company/2055/filing/2021-fy) - FY2023-Q1 その他 「これは、主に、現金及び預金が11億10百万円減少しましたが、受取手形及び売掛金が８億98百万円、原材料及び貯蔵品が３億73百万円増加したことによるものです。」 — 現金及び預金が減少する一方、受取手形及び売掛金と原材料・貯蔵品が増加し、資産合計が前連結会計年度末比で３億34百万円増加している。 (https://komori.app/company/2055/filing/2022-q1) - FY2023-Q2 その他 「営業活動の結果使用した資金は22億64百万円（前年同期使用した資金は17億23百万円）となりました。これは、主に売上債権が21億93百万円、棚卸資産が12億１百万円、仕入債務が８億７百万円増加し、税金等調整前四半期純利益を１億50百万円、減価償却費を３億２百万円計上したことによるものです。」 — 営業キャッシュ・フローの支出は前年同期の17億23百万円から22億64百万円へ拡大した。売上債権21億93百万円、棚卸資産12億１百万円の増加が主な要因として示されている。 (https://komori.app/company/2055/filing/2022-q2) - FY2023-Q3 その他 「当第３四半期連結会計期間末における資産合計は、前連結会計年度末に比べ39億６百万円増加し、329億52百万円となりました。これは、主に現金及び預金が38億３百万円減少しましたが、受取手形及び売掛金が60億88百万円、原材料及び貯蔵品が12億24百万円増加したことによるものです。」 — 現金及び預金が38億03百万円減少する一方、受取手形及び売掛金が60億88百万円、原材料及び貯蔵品が12億24百万円増加した。第３四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成されていない。 (https://komori.app/company/2055/filing/2022-q3) - FY2023 その他 「営業活動の結果使用した資金は、15億33百万円（前年同期使用した資金10億37百万円）となりました。これは主に、売上債権の増加が27億90百万円、仕入債務の増加が８億16百万円あったことによるものであります。」 — 営業キャッシュ・フローの支出は前年の10億37百万円から15億33百万円へ拡大し、売上債権の増加が27億90百万円となった。 (https://komori.app/company/2055/filing/2022-fy) - FY2024-Q1 その他 「当第１四半期連結会計期間末における資産合計は、前連結会計年度末に比べ３億49百万円増加し、300億57百万円となりました。これは、主に、受取手形及び売掛金が３億37百万円減少しましたが、現金及び預金が４億46百万円、原材料及び貯蔵品が２億22百万円増加したことによるものです。」 — 受取手形及び売掛金は337百万円減少した一方、現金及び預金は446百万円、原材料及び貯蔵品は222百万円増加した。 (https://komori.app/company/2055/filing/2023-q1) - FY2024-Q2 対処 「営業活動の結果得られた資金は８億82百万円（前年同期使用した資金は22億64百万円）となりました。これは、主に売上債権が７億40百万円、仕入債務が９億69百万円増加し、税金等調整前四半期純利益を５億63百万円、減価償却費を２億75百万円計上したことによるものです。」 — 営業キャッシュ・フローは前年同期の22億64百万円の支出から８億82百万円の収入へ転じ、営業キャッシュ・フローの悪化は緩和した。売上債権と仕入債務は増加している。 (https://komori.app/company/2055/filing/2023-q2) - FY2024-Q3 その他 「当第３四半期連結会計期間末における資産合計は、前連結会計年度末に比べ32億82百万円増加し、329億91百万円となりました。これは、主に現金及び預金が14億49百万円、受取手形及び売掛金が20億54百万円増加したことによるものです。」 — 第３四半期連結累計期間のキャッシュ・フロー計算書は作成されていないが、資産合計は32億82百万円増加し、受取手形及び売掛金が20億54百万円増加している。 (https://komori.app/company/2055/filing/2023-q3) - FY2024 対処 「営業活動の結果取得した資金は、20億52百万円（前年同期使用した資金15億33百万円）となりました。」 — 営業キャッシュ・フローは前年の15億33百万円の支出から20億52百万円の収入へ転じ、売上債権増加による悪化は緩和した。 (https://komori.app/company/2055/filing/2023-fy) - FY2025-H1 対処 「営業活動の結果得られた資金は10億88百万円（前年同期得られた資金は８億82百万円）となりました。これは、主に売上債権が32億52百万円、仕入債務が25億86百万円減少し、税金等調整前中間純利益を５億45百万円計上したことによるものです。」 — 営業キャッシュ・フローは前年同期の8億82百万円から10億88百万円へ増加した。売上債権は32億52百万円減少し、過年度にみられた売上債権増加による運転資金負担は当中間連結会計期間に緩和している。 (https://komori.app/company/2055/filing/2024-h1) - FY2025 対処 「営業活動の結果取得した資金は、24億44百万円（前年同期取得した資金20億52百万円）となりました。これは主に、売上債権の減少が34億76百万円、その他の負債の減少が３億11百万円、法人税等の支払が3億99百万円によるものであります。」 — 営業キャッシュ・フローは前年の20億52百万円から24億44百万円へ増加し、売上債権の減少により運転資金負担が緩和した。 (https://komori.app/company/2055/filing/2024-fy) - FY2026-H1 その他 「営業活動の結果得られた資金は２億37百万円（前年同期得られた資金は10億88百万円）となりました。これは、主に仕入債務が７億94百万円、売上債権が５億74百万円減少し、税金等調整前中間純利益を５億56百万円計上したことによるものです。」 — 売上債権は前年同期の32億52百万円増加から5億74百万円減少へ転じ、運転資金負担は緩和した一方、仕入債務の7億94百万円減少などにより営業キャッシュ・フローは前年同期の10億88百万円から2億37百万円へ減少した。 (https://komori.app/company/2055/filing/2025-h1) - 2026-05-12 その他 「営業活動の結果取得した資金は、11億54百万円（前年同期取得した資金24億44百万円）となりました。」 — 営業キャッシュ・フローは前年の24億44百万円から11億54百万円へ減少した。一方、売上債権の増減額は前年の増加から当期の減少へ変化している。 (https://komori.app/company/2055/disclosure/20260511523371) - FY2026 その他 「営業活動の結果取得した資金は、11億54百万円（前年同期取得した資金24億44百万円）となりました。」 — 営業キャッシュ・フローは前年の24億44百万円から11億54百万円へ減少した。売上債権の減少は165百万円にとどまり、仕入債務も317百万円減少している。 (https://komori.app/company/2055/filing/2025-fy)