# 有利子負債の削減と財務体質の強化｜暁飯島工業（1997）の変遷

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## 経過

- FY2016 初出 「有利子負債の削減に取り組み、財務体質の強化を図ってまいります。」 — 有利子負債の削減を手段として財務体質を強化する方針を示している。 (https://komori.app/company/1997/filing/2015-fy)
- FY2017-Q1 前進 「財務活動によるキャッシュ・フローは、有利子負債の約定返済及び配当金の支払いなどから１億50百万円の支出超過（前年同四半期は71百万円の収入超過）となりました。」 — 当四半期に有利子負債の約定返済を実施し、財務活動によるキャッシュ・フローは1億50百万円の支出超過となった。 (https://komori.app/company/1997/filing/2016-q2)
- FY2017-Q2 前進 「財務活動によるキャッシュ・フローは、有利子負債の約定返済及び配当金の支払いなどから２億20百万円の支出超過（前年同四半期は65百万円の支出超過）となりました。」 — 当第2四半期累計期間に有利子負債の約定返済を継続し、財務活動によるキャッシュ・フローは2億20百万円の支出超過となった。 (https://komori.app/company/1997/filing/2016-q3)
- FY2017-Q3 その他 「財務活動によるキャッシュ・フローは、長期の借入れ及び社債の発行などから11百万円の収入超過（前年同四半期は76百万円の収入超過）となりました。」 — 前四半期までの有利子負債の約定返済を中心とした財務活動による支出超過から、当四半期は長期借入れ及び社債発行による収入超過へ構成が変化している。 (https://komori.app/company/1997/filing/2017-q1)
- FY2018-Q1 その他 「財務活動によるキャッシュ・フローは、配当金の支払いなどから１億12百万円の支出超過（前年同四半期は１億50百万円の支出超過）となりました。」 — 前回の長期借入れ・社債発行による収入超過の記載から、今回は長期借入れによる収入がある一方、借入金返済・社債償還・配当金支払いなどにより財務活動全体では支出超過となっている。 (https://komori.app/company/1997/filing/2017-q2)
- FY2018-Q2 前進 「財務活動によるキャッシュ・フローは、有利子負債の約定返済及び配当金の支払いなどから２億75百万円の支出超過（前年同四半期は２億20百万円の支出超過）となりました。」 — 有利子負債の約定返済を継続し、財務活動によるキャッシュ・フローは２億75百万円の支出超過となった。 (https://komori.app/company/1997/filing/2017-q3)
- FY2018-Q3 前進 「財務活動によるキャッシュ・フローは、有利子負債の約定返済及び配当金の支払いなどから２億52百万円の支出超過（前年同四半期は11百万円の収入超過）となりました。」 — 有利子負債の約定返済を継続し、財務活動によるキャッシュ・フローは２億52百万円の支出超過となった。 (https://komori.app/company/1997/filing/2018-q1)
- FY2018 悪化 「固定負債は前事業年度末比91.7％、４億31百万円増加の９億１百万円となりました。主に太陽光発電事業資金の調達により、長期の有利子負債が４億19百万円増加しました。」 — 有利子負債削減の方針を掲げる一方、太陽光発電事業資金の調達により長期有利子負債が４億19百万円増加している。 (https://komori.app/company/1997/filing/2017-fy)
- FY2019-Q1 前進 「負債は、前事業年度末に比べ３億22百万円増加し、51億98百万円となりました。その要因は、主に有利子負債が１億22百万円減少したものの、仕入債務が１億11百万円、未成工事受入金が３億70百万円それぞれ増加したことによるものであります。財務活動によるキャッシュ・フローは、借入金等の約定返済及び配当金の支払いなどから１億81百万円の支出超過（前年同四半期は１億12百万円の支出超過）となりました。」 — 有利子負債が１億22百万円減少し、借入金等の約定返済を継続している。前事業年度の太陽光発電事業資金調達による有利子負債増加から、当四半期は減少に転じている。 (https://komori.app/company/1997/filing/2018-q2)
- FY2019-Q2 前進 「負債は、前事業年度末に比べ４億85百万円減少し、43億90百万円となりました。その要因は、主に仕入債務が２億68百万円、有利子負債が３億14百万円それぞれ減少したことによるものであります。
財務活動によるキャッシュ・フローは、有利子負債の約定返済及び配当金の支払いなどから３億74百万円の支出超過（前年同四半期は２億75百万円の支出超過）となりました。」 — 有利子負債が３億14百万円減少し、約定返済を継続している。財務活動によるキャッシュ・フローも有利子負債の返済等により支出超過となっている。 (https://komori.app/company/1997/filing/2018-q3)
- FY2019-Q3 前進 「負債は、前事業年度末に比べ５億88百万円減少し、42億87百万円となりました。その要因は、主に仕入債務が３億43百万円、有利子負債が３億７百万円それぞれ減少したことによるものであります。
財務活動によるキャッシュ・フローは、有利子負債の約定返済及び配当金の支払いなどから３億66百万円の支出超過（前年同四半期は２億52百万円の支出超過）となりました。」 — 有利子負債が3億7百万円減少し、約定返済を継続している。財務活動によるキャッシュ・フローも返済等により3億66百万円の支出超過となった。 (https://komori.app/company/1997/filing/2019-q1)
- FY2019 前進 「負債は、前事業年度末に比べ６億86百万円減少し、41億89百万円となりました。その要因は、主に借入金が６億89百万円減少したことによるものであります。」 — 前事業年度に太陽光発電事業資金の調達により長期有利子負債が増加していたが、当事業年度は借入金が6億89百万円減少し、負債削減が進んだ。 (https://komori.app/company/1997/filing/2018-fy)
- FY2020-Q1 悪化 「負債は、前事業年度末に比べ１億９百万円増加し、42億99百万円となりました。その要因は、主に未成工事受入金が１億41百万円減少したものの、仕入債務が１億26百万円、有利子負債が２億40百万円それぞれ増加したことによるものであります。財務活動によるキャッシュ・フローは、長期借入れによる収入などから１億49百万円の収入超過（前年同四半期は１億81百万円の支出超過）となりました。」 — 前事業年度まで進んでいた有利子負債の削減に対し、当四半期は有利子負債が２億40百万円増加し、長期借入れによる資金調達を含む財務活動が収入超過となっている。 (https://komori.app/company/1997/filing/2019-q2)
- FY2020-Q2 悪化 「財務活動によるキャッシュ・フローは、長期借入れによる収入などから25百万円の収入超過（前年同四半期は３億74百万円の支出超過）となりました。」 — 長期借入れによる収入を含む財務活動が収入超過となっており、当第２四半期会計期間末の有利子負債残高も前事業年度末を上回っている。有利子負債削減という従来方針に対し、借入れを伴う資金調達の状態が続いている。 (https://komori.app/company/1997/filing/2019-q3)
- FY2020-Q3 悪化 「財務活動によるキャッシュ・フローは、借入金の返済などから25百万円の支出超過（前年同四半期は３億66百万円の支出超過）となりました。」 — 借入金返済による財務活動の支出超過は続いたが、貸借対照表では1年内返済予定の長期借入金、社債及び長期借入金が増加し、有利子負債残高は前事業年度末を上回っている。 (https://komori.app/company/1997/filing/2020-q1)
- FY2020 悪化 「長期の有利子負債が13百万円増加しました。その結果、固定負債は前事業年度末比2.3％、18百万円増加の８億９百万円となりました。」 — 有利子負債削減の方針に対し、当事業年度は長期の有利子負債が13百万円増加し、固定負債も増加している。 (https://komori.app/company/1997/filing/2019-fy)
- FY2021-Q1 前進 「財務活動によるキャッシュ・フローは、借入金の返済及び配当金の支払いなどから１億99百万円の支出超過（前年同四半期は１億49百万円の収入超過）となりました。」 — 借入金の返済を実施し、財務活動によるキャッシュ・フローは前年同期の収入超過から１億99百万円の支出超過へ転じている。貸借対照表上も１年内返済予定の長期借入金、社債及び長期借入金が前事業年度末から減少している。 (https://komori.app/company/1997/filing/2020-q2)
- FY2021-Q2 前進 「財務活動によるキャッシュ・フローは、借入金の返済及び配当金の支払いなどから３億円の支出超過（前年同四半期は25百万円の収入超過）となりました。」 — 借入金の返済を継続し、財務活動によるキャッシュ・フローは前年同期の収入超過から３億円の支出超過へ転じた。貸借対照表上も長期借入金及び社債残高が前事業年度末から減少している。 (https://komori.app/company/1997/filing/2020-q3)
- FY2021-Q3 前進 「負債は、前事業年度末に比べ５億５百万円減少し、31億70百万円となりました。その要因は、主に有利子負債が２億81百万円、未払法人税等が１億29百万円それぞれ減少したことによるものであります。財務活動によるキャッシュ・フローは、借入金の返済及び配当金の支払いなどから３億91百万円の支出超過（前年同四半期は25百万円の支出超過）となりました。」 — 有利子負債が２億81百万円減少し、借入金の返済を継続した。財務活動による支出超過も前年同期の25百万円から３億91百万円へ増加している。 (https://komori.app/company/1997/filing/2021-q1)
- FY2021 前進 「長期の有利子負債が２億18百万円減少しました。その結果、固定負債は前事業年度末比25.8％、２億９百万円減少の６億円となりました。」 — 長期の有利子負債が２億18百万円減少し、固定負債も２億９百万円減少した。前年度に続き有利子負債の削減が進んでいる。 (https://komori.app/company/1997/filing/2020-fy)
- FY2022-Q1 悪化 「長期借入金の返済による支出
△
75,008
社債の発行による収入
100,000
社債の償還による支出
△
10,000
配当金の支払額
△
128,999
財務活動によるキャッシュ・フロー
△
114,007」 — 借入金返済を継続する一方、社債を１億円発行しており、有利子負債削減の流れに対して新たな社債による資金調達が発生している。 (https://komori.app/company/1997/filing/2021-q2)
- FY2022-Q2 悪化 「長期借入金の返済による支出
△
150,016
社債の発行による収入
100,000
社債の償還による支出
△
40,000
配当金の支払額
△
129,520
財務活動によるキャッシュ・フロー
△
219,536」 — 借入金・社債の返済を継続する一方、社債を１億円発行しており、有利子負債削減の流れに対して新たな資金調達が発生している。 (https://komori.app/company/1997/filing/2021-q3)
- FY2022-Q3 前進 「長期借入れによる収入
100,000
長期借入金の返済による支出
△
190,858
社債の発行による収入
100,000
社債の償還による支出
△
60,000
配当金の支払額
△
129,602
財務活動によるキャッシュ・フロー
△
180,460」 — 社債発行による資金調達がある一方、長期借入金・社債の返済を進め、貸借対照表上の有利子負債残高は前事業年度末から減少している。 (https://komori.app/company/1997/filing/2022-q1)
- FY2022 悪化 「負債は、前事業年度末に比べ３億89百万円増加し、34億64百万円となりました。その要因は、主に仕入債務が４億61百万円及び有利子負債が１億78百万円それぞれ増加したことによるものであります。固定負債は前事業年度末比38.7％、２億32百万円増加し、長期の有利子負債が２億23百万円増加しました。」 — 有利子負債削減方針に対し、当事業年度は有利子負債及び長期有利子負債が増加している。 (https://komori.app/company/1997/filing/2021-fy)
- FY2023-Q1 前進 「財務活動によるキャッシュ・フローは、借入金の返済及び配当金の支払いなどから１億59百万円の支出超過（前年同四半期は１億14百万円の支出超過）となりました。」 — 借入金の返済を継続し、当第１四半期末の有利子負債残高は前事業年度末から減少している。有利子負債削減の施策が四半期でも進行している。 (https://komori.app/company/1997/filing/2022-q2)
- FY2023-Q2 再定義 「財務活動によるキャッシュ・フローは、借入れによる収入が増加したものの、借入金の返済及び配当金の支払いなどから１億55百万円の支出超過（前年同四半期は２億19百万円の支出超過）となりました。」 — 借入れによる10億円の収入がある一方、借入金返済76,682千円、社債償還70,000千円などにより財務活動は支出超過となり、返済と新規調達が併存している。 (https://komori.app/company/1997/filing/2022-q3)
- FY2023 前進 「固定負債は前事業年度末比10.3％、86百万円減少の７億46百万円となりました。その要因は、主に長期の有利子負債が94百万円減少したことによるものであります。」 — 長期の有利子負債が94百万円減少し、前事業年度の増加から削減へ進んでいる。 (https://komori.app/company/1997/filing/2022-fy)
- FY2024-Q1 前進 「財務活動によるキャッシュ・フローは、借入金の返済及び配当金の支払いなどから、１億62百万円の支出超過（前年同四半期は１億59百万円の支出超過）となりました。」 — 借入金の返済を継続し、当第1四半期末の有利子負債残高は前年事業年度末から減少している。返済と配当支払いにより財務活動は1億62百万円の支出超過となった。 (https://komori.app/company/1997/filing/2023-q2)
- FY2024-Q2 前進 「財務活動によるキャッシュ・フローは、借入金の返済及び配当金の支払いなどから、２億71百万円の支出超過（前年同四半期は１億55百万円の支出超過）となりました。」 — 借入金返済81,682千円及び社債償還60,000千円を実施し、当第2四半期末には1年内返済予定の長期借入金、社債及び長期借入金がいずれも前事業年度末から減少している。 (https://komori.app/company/1997/filing/2023-q3)
- FY2024 前進 「長期の有利子負債が２億16百万円減少しました。その結果、固定負債は前事業年度末比28.1％、２億９百万円減少の５億36百万円となりました。」 — 長期有利子負債が前事業年度から2億16百万円減少し、固定負債も2億9百万円減少した。有利子負債残高は6億20百万円と記載されている。 (https://komori.app/company/1997/filing/2023-fy)
- FY2025-H1 前進 「財務活動によるキャッシュ・フローは、借入金の返済及び配当金の支払いなどから、２億69百万円の支出超過（前年同期は２億71百万円の支出超過）となりました。」 — 借入金の返済を継続し、当中間会計期間末の1年内返済予定の長期借入金、社債及び長期借入金はいずれも前事業年度末から減少している。有利子負債削減の進捗を記載している。 (https://komori.app/company/1997/filing/2024-h1)
- FY2025 前進 「流動負債が前事業年度末比2.1％、63百万円減少し、固定負債は前事業年度末比3.5％、18百万円減少しました。長期の有利子負債が30百万円減少しました。財務活動によるキャッシュ・フローは、借入金の返済及び配当金の支払いなどから１億85百万円の支出超過となりました。」 — 長期有利子負債が30百万円減少し、借入金返済を継続している。有利子負債削減と財務体質強化の方向が数値で示されている。 (https://komori.app/company/1997/filing/2024-fy)
- 2026-04-03 前進 「財務活動によるキャッシュ・フローは、借入金の返済及び配当金の支払いなどから、３億34百万円の支出超過」 — 借入金返済を継続し、1年内返済予定の長期借入金及び長期借入金、社債が減少している。 (https://komori.app/company/1997/disclosure/20260402597656)
- FY2026-H1 前進 「財務活動によるキャッシュ・フローは、借入金の返済及び配当金の支払いなどから、３億34百万円の支出超過（前年同期は２億69百万円の支出超過）となりました。」 — 借入金返済と社債償還を継続し、1年内返済予定の長期借入金、社債及び長期借入金の残高はいずれも前事業年度末から減少している。 (https://komori.app/company/1997/filing/2025-h1)
- 2026-07-03 前進 「財務活動によるキャッシュ・フローは、借入金の返済及び配当金の支払いなどから、３億79百万円の支出超過（前年同四半期は１億20百万円の支出超過）となりました。」 — 借入金返済を継続しており、貸借対照表でも1年内返済予定の長期借入金、社債及び長期借入金が前事業年度末から減少している。 (https://komori.app/company/1997/disclosure/20260702587027)