# 内部監査室と内部統制プロジェクトチームによる統制評価｜高橋カーテンウォール工業（1994）の変遷

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## 経過

- FY2017 初出 「内部監査室は、各部門における法令遵守状況の監視及び業務監査並びに内部統制システム整備状況の監査を実施しております。また、内部統制プロジェクトチームは、各部門からの選抜者で構成されており、財務報告の信頼性に係る内部統制の整備状況と運用状況の評価等を行っております。」 — 内部監査室による各部門・内部統制の監査と、内部統制プロジェクトチームによる財務報告の信頼性評価を記載している。 (https://komori.app/company/1994/filing/2017-fy)
- FY2018 再掲 「内部監査室は、１名で構成されており、各部門における法令遵守状況の監視及び業務監査並びに内部統制システム整備状況の監査を実施しております。また、監査法人の実施する会計監査については、内部監査室及び監査役も同席する等して相互連携を強化した監査に努めております。」 — 内部監査室による法令遵守・業務監査・内部統制監査と、監査役・監査法人との相互連携を引き続き記載している。 (https://komori.app/company/1994/filing/2018-fy)
- FY2020 再掲 「監査室は、１名で構成されており、各部門における法令遵守状況の監視及び業務監査並びに内部統制システム整備状況の監査を実施しております。」 — 監査室による法令遵守・業務監査・内部統制監査と、内部統制プロジェクトチームによる評価を引き続き記載している。 (https://komori.app/company/1994/filing/2020-fy)
- FY2022 再掲 「監査役監査は、監査役会で決定された監査方針及び業務分担等に従い(1)取締役会(2)業務執行(3)内部監査(4)会計監査の4つの領域についてのリスクや課題を検討し、年間の活動計画を定めました。」 — 内部監査室・内部統制プロジェクトチーム、監査役および会計監査人の相互連携による統制評価の方針を、監査役会の活動計画と重点監査項目を含めて引き続き記載している。 (https://komori.app/company/1994/filing/2022-fy)
- FY2024 前進 「監査役会は、昨年までの事業年度におきましては、レビューによる監査活動の振り返りを実施しておりましたが、当事業年度より新たにチェックリストを用いた監査活動の評価・分析による実効性評価を実施しました。」 — 監査役会の実効性評価について、従来のレビューから、当事業年度よりチェックリストを用いた評価・分析へ方法を具体化した。 (https://komori.app/company/1994/filing/2024-fy)
- 2026-03-06 前進 「監査の結果及び是正の進捗状況を定期的に確認して、取締役、監査役に報告いたしました。」 — 内部統制監査における結果・是正進捗の定期確認と報告を運用実績として記載している。 (https://komori.app/company/1994/disclosure/20260303574548)