# サンテック（1960） 財務報告に係る内部統制の開示すべき重要な不備に関するお知らせ

Source: Komori (komori.app) — https://komori.app/company/1960/disclosure/20240626537941
種別: ガバナンス
開示日: 2024-06-26
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企業ページ: https://komori.app/company/1960

## 何が変わったか

工事原価の見積り誤りと固定資産の減損評価プロセスの不備が判明し、財務報告に係る内部統制が有効でないと開示した。第三者調査委員会による調査と再発防止策を進め、2025年3月期に必要な修正を処理する方針である。

## 会社が挙げた理由

工事について、受注当時の見積り漏れや工事原価の増加が発生したにもかかわらず、必要な知見・経験を持つ人材の配置、原価増加要因を把握して実行予算を作成・見直す体制、情報共有の運用が不十分だったため。また、固定資産の減損について、網羅的・客観的・合理的な評価プロセスの未整備、将来キャッシュ・フローの検討意識の欠如、会計基準の理解不足があったため。

## 開示の要点

- 機関設計: not_disclosed
- 取締役の員数: not_disclosed
- 独立役員の人数: not_disclosed
- 委員会: 第三者調査委員会（社外委員の割合：not_disclosed）
- 政策保有株式の方針: not_disclosed
- 買収防衛策: not_disclosed
- 支配株主: not_disclosed
- 今回の変更点: 財務報告に係る内部統制に開示すべき重要な不備があり、内部統制は有効でない旨を記載。第三者調査委員会を設置し、是正・改善と再発防止策を進める方針。

## 評価の根拠

- この書類は前回から何を変えたと述べているか。: 方針の変更（原文: 「「開示すべき重要な不備があり、財務報告に係る内部統制は有効でない旨を記載」；「第三者調査委員会を設置し…再発防止策を講じて決算プロセスに関する内部統制を強化」」）
- 自社の課題や不備を認める記載があるか。: 重要な不備を認める（原文: 「「開示すべき重要な不備に該当すると判断」；「財務報告に係る内部統制は有効でない」」）