# リスク・コンプライアンス委員会と内部監査による統制｜Ｄ＆Ｍカンパニー（189A）の変遷

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## 経過

- FY2024 初出 「原則として四半期に１回、リスク・コンプライアンス委員会を開催し、リスクマネジメントの推進及びコンプライアンス体制の向上を図っております。」 — リスク・コンプライアンス委員会、内部監査、監査役会、会計監査人の連携を通じた統制体制を整備している。定期開催の頻度も明記している。 (https://komori.app/company/189A/filing/2023-fy)
- 2026-08-05 再掲 「当社は「リスク管理規程」を定め、経営企画部長を委員長とするリスク・コンプライアンス委員会を四半期に１回開催し、毎回リスクに関する審議・報告を行い、リスクの評価と対応策の検討等を行っております。」 — リスク・コンプライアンス委員会、内部監査担当者、監査役会及び監査法人による統制・監査体制の運用状況を記載し、既存の統制方針を再確認している。 (https://komori.app/company/189A/disclosure/20260804508087)
- FY2026 再掲 「当社における内部監査は、独立した内部監査室は設置しておりませんが、社長直轄の内部監査担当者を３名任命し、それぞれが自己の属する部門を除く業務監査を実施し、監査の独立性を確保しております。」 — リスク・コンプライアンス委員会、監査役、会計監査人および社長直轄の内部監査担当者による統制体制を再確認している。内部監査は１年で全部署を対象とする一方、取締役会への直接報告の仕組みはないと記載している。 (https://komori.app/company/189A/filing/2025-fy)