# 内部監査・公益通報・J-SOXによるリスク管理｜大東建託（1878）の変遷

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## 経過

- FY2016 初出 「内部統制の有効性及び効率性をモニタリングするため、実際の業務遂行状況について、内部監査室12名が当社グループの全拠点を対象に業務監査を年間計画に基づき実施し、監査結果はトップマネジメントに報告しております。」 — 内部監査、コンプライアンス推進室、J-SOX推進課、内部通報窓口を組み合わせ、業務・法令・財務報告のリスク管理を行っている。 (https://komori.app/company/1878/filing/2015-fy)
- FY2019 前進 「内部統制の有効性及び効率性をモニタリングするため、実際の業務遂行状況について、内部監査室13名が当社グループの全拠点を対象に業務監査を年間計画に基づき実施し、監査結果はトップマネジメントに報告しています。」 — 内部監査室が12名から13名となり、全拠点の年間計画監査、社員インタビュー、J-SOX監視、内部通報・コンプライアンス研修等の体制を記載している。 (https://komori.app/company/1878/filing/2018-fy)
- FY2021 前進 「内部統制の有効性及び効率性をモニタリングするため、実際の業務遂行状況について、内部監査室16名が当社グループの全拠点を対象に業務監査を年間計画に基づき実施し、監査結果は経営層に報告しています。」 — 内部監査室の人員が過去記載の13名から16名となり、全拠点監査、社員インタビュー、財務報告内部統制監査、監査役との意見交換を行う体制を記載している。 (https://komori.app/company/1878/filing/2020-fy)
- FY2023 前進 「従前から実施していた支店等への業務監査に加え、子会社を含めた本社部門への監査頻度を高めるべく、グループ監査統括部門を新設し、内部監査やJ-SOX評価の強化と監査人員の拡充を行い、内部監査の実効性向上に向け取り組みを開始しました。また、専任で内部統制を推進するリスク管理統括部門を新設し、更なるグループ内部統制の強化に努めています。」 — 不適切会計処理を受け、グループ監査統括部門とリスク管理統括部門を新設し、本社・子会社監査、J-SOX評価、監査人員の拡充を進めている。 (https://komori.app/company/1878/filing/2022-fy)
- FY2025 前進 「2026年3月期においては、グループ監査統括部内にグループ監査役室を新たに設置し、当社から各グループへ派遣された監査役をはじめ、グループ各社監査役との連携強化を実施しております。」 — グループ監査統括部内にグループ監査役室を新設し、各グループ会社の監査役との連携を強化する計画・運用を示している。 (https://komori.app/company/1878/filing/2024-fy)
- FY2026 前進 「社長直轄のグループ監査統括部を中核とし、その傘下にグループ監査部、内部監査部、J-SOX監査部及びグループ監査役室で内部監査体制を構成し、経営に資する監査を実践しています。」 — グループ監査役室を含む社長直轄の監査体制を整備し、データ分析、リスクアプローチ、新規M&A先・J-SOX非対象会社への内部統制構築支援まで監査範囲を拡大している。 (https://komori.app/company/1878/filing/2025-fy)