# イチケン（1847） 連結決算への移行に伴う2025年３月期連結業績予想の公表、同第２四半期（中間期）個別業績予想及び同通期個別業績予想並びに配当予想の修正に関するお知らせ

Source: Komori (komori.app) — https://komori.app/company/1847/disclosure/20241030505648
種別: 業績予想の修正
開示日: 2024-10-31
Komoriの読み（0-100）: 67
企業ページ: https://komori.app/company/1847

## 何が変わったか

片岡工業株式会社の子会社化に伴い、2025年3月期から連結決算へ移行し、連結業績予想を新たに公表しました。あわせて個別の中間期・通期業績予想を上方修正し、配当予想も増額しました。

## 会社が挙げた理由

工事の進捗が予想を上回ったことや受注高の増加により完成工事高が増加し、さらに資材価格・労務費の転嫁が進んで工事採算性が改善したため、利益が上振れる見込みとしています。配当については業績予想の修正や今後の動向に加え、創立95周年の記念配当を理由としています。

## 開示の要点

- 売上高: {"previous_forecast":{"個別・第２四半期（中間期）":49000,"個別・通期":93000,"連結":"not_disclosed"},"revised_forecast":{"連結・第２四半期（中間期）":51600,"連結・通期":98000,"個別・第２四半期（中間期）":51600,"個別・通期":96000},"change":{"個別・第２四半期（中間期）":2600,"個別・通期":3000,"連結":"not_disclosed"},"change_rate":{"個別・第２四半期（中間期）":5.3,"個別・通期":3.2,"連結":"not_disclosed"},"unit":"百万円"}
- 営業利益: {"previous_forecast":{"個別・第２四半期（中間期）":2200,"個別・通期":4100,"連結":"not_disclosed"},"revised_forecast":{"連結・第２四半期（中間期）":3040,"連結・通期":4750,"個別・第２四半期（中間期）":3170,"個別・通期":4700},"change":{"個別・第２四半期（中間期）":970,"個別・通期":600,"連結":"not_disclosed"},"change_rate":{"個別・第２四半期（中間期）":44.1,"個別・通期":14.6,"連結":"not_disclosed"},"unit":"百万円"}
- 経常利益: {"previous_forecast":{"個別・第２四半期（中間期）":2150,"個別・通期":4000,"連結":"not_disclosed"},"revised_forecast":{"連結・第２四半期（中間期）":3000,"連結・通期":4650,"個別・第２四半期（中間期）":3130,"個別・通期":4600},"change":{"個別・第２四半期（中間期）":980,"個別・通期":600,"連結":"not_disclosed"},"change_rate":{"個別・第２四半期（中間期）":45.6,"個別・通期":15,"連結":"not_disclosed"},"unit":"百万円"}
- 親会社株主に帰属する当期純利益: {"previous_forecast":{"個別・第２四半期（中間期）":1550,"個別・通期":2900,"連結":"not_disclosed"},"revised_forecast":{"連結・第２四半期（中間期）":2000,"連結・通期":3150,"個別・第２四半期（中間期）":2120,"個別・通期":3100},"change":{"個別・第２四半期（中間期）":570,"個別・通期":200,"連結":"not_disclosed"},"change_rate":{"個別・第２四半期（中間期）":36.8,"個別・通期":6.9,"連結":"not_disclosed"},"unit":"百万円"}
- １株当たり当期純利益: {"previous_forecast":{"個別・第２四半期（中間期）":"213.53","個別・通期":"399.50","連結":"not_disclosed"},"revised_forecast":{"連結・第２四半期（中間期）":"275.52","連結・通期":"433.94","個別・第２四半期（中間期）":"292.05","個別・通期":"427.05"},"change":"not_disclosed","change_rate":"not_disclosed","unit":"円 銭"}
- 対象決算期: 2025年３月期
- 対象期間: 第２四半期（中間期）及び通期
- 前回予想の公表日: 2024年５月17日
- 前期実績: {"個別・第２四半期（中間期）":{"売上高":"49,487百万円","営業利益":"1,937百万円","経常利益":"1,894百万円","中間純利益":"1,393百万円","１株当たり中間純利益":"191.98円 銭"},"個別・通期":{"売上高":"96,373百万円","営業利益":"4,100百万円","経常利益":"4,020百万円","当期純利益":"2,938百万円","１株当たり当期純利益":"404.79円 銭"}}
- 修正の理由: 工事の進捗が予想を上回ったことや受注高の増加などにより完成工事高が増加したこと、資材価格や労務費の転嫁が進んで工事採算性が改善したことなどから、中間期の各利益が前回予想を上回る見込み。通期も中間期までの業績動向を踏まえ、売上高、営業利益、経常利益及び当期純利益が前回予想を上回る見込み。
- 特別損失の内容と金額: not_disclosed
- 配当予想の修正: 第２四半期末を45円から50円へ、期末を70円から80円へ、年間合計を115円から130円へ増額。期末及び年間合計には創立95周年の記念配当10円を含む。
- 連結・個別の別: 連結及び個別（単体）

## 評価の根拠

- 対象となっている期間はどれか。: 中間と通期（原文: 「「2025年３月期第２四半期（中間期）個別業績予想数値の修正」および「2025年３月期通期個別業績予想数値の修正」。」）
- どの科目が動いているか。: 売上と利益（原文: 「中間期は売上高49,000百万円から51,600百万円、営業利益2,200百万円から3,170百万円などに修正。通期も売上高93,000百万円から96,000百万円、営業利益4,100百万円から4,700百万円などに修正。」）
- 修正の方向と幅はどれにあたるか。: 大きく上振れ（原文: 「中間期の増減率は営業利益44.1％、経常利益45.6％、中間純利益36.8％。通期も営業利益14.6％、経常利益15.0％の増額。」）
- 売上高の増減率と利益の増減率を比べると、どの関係になっているか。: 利益の振れが大きい（原文: 「中間期の売上高増減率5.3％に対し、営業利益44.1％、経常利益45.6％。通期の売上高3.2％に対し、営業利益14.6％、経常利益15.0％。」）
- 連結・個別のどちらの数値を対象にしているか。: 連結と個別（原文: 「「2025年３月期連結業績予想」および「第２四半期（中間期）個別業績予想」「通期個別業績予想」の各表を掲載。」）
- 利益（営業利益・経常利益・当期純利益のうち最も大きく動いたもの）の増減率はどの帯に入るか。: 増減率30%以上（原文: 「「経常利益」の中間期の増減率は45.6％。」）
- 売上高の増減率はどの帯に入るか。: 増減率3〜10%（原文: 「売上高の増減率は中間期5.3％、通期3.2％。」）
- 修正後の利益水準は、参考として併記されている前期実績と比べてどうなるか。: 前期実績を上回る（原文: 「中間期の営業利益は3,170百万円（前期1,937百万円）、中間純利益は2,120百万円（前期1,393百万円）。通期の営業利益は4,700百万円（前期4,100百万円）、当期純利益は3,100百万円（前期2,938百万円）。」）
- 一部の科目については当初予想を据え置くと明示しているか。: なし（原文: 「中間期・通期の各表で、売上高、営業利益、経常利益、純利益のそれぞれに「増減額」「増減率」が記載されています。」）
- 会社が挙げている主たる理由はどれか。: 需要の変動（原文: 「「工事の進捗が予想を上回ったことや受注高の増加などにより、完成工事高が当初予想よりも増加」。」）
- 理由の説明に、特定の事業・製品・地域・取引先を名指しした記述があるか。: なし（原文: 「修正理由は「工事の進捗」「受注高」「資材価格や労務費の転嫁」といった一般的な要因の説明にとどまっています。」）
- 理由として挙げられている要因はいくつか。: 要因3つ以上（原文: 「「工事の進捗が予想を上回ったこと」「受注高の増加」「高騰している資材価格や労務費の転嫁が進んだことによる工事採算性の改善」。」）
- 変化の原因は、会社の外にあるものか、会社自身の判断によるものか。: 外部環境（原文: 「「工事の進捗が予想を上回ったこと」「受注高の増加」「高騰している資材価格や労務費」。」）
- 理由の説明に検証できる数値と時期がついているか。: 定性的（原文: 「「増加したことから」「改善により」「上回る見込み」と説明されていますが、要因別の数値は記載されていません。」）
- 会社はこの変化を続くものとして書いているか、当期限りのものとして書いているか。: 持続性の記載なし（原文: 「「第２四半期（中間期）までの業績動向を踏まえ」と記載されていますが、要因の継続性についての記述はありません。」）
- 修正は、本業の中で生じた変化か、営業外・特別損益・税金など本業の外の項目によるものか。: 本業の中の変化（原文: 「「完成工事高が当初予想よりも増加」「工事採算性の改善により、完成工事総利益が当初予想よりも増加」。」）
- 合併・子会社化・連結範囲の変更は、修正にどこまで効いているか。: 連結範囲の変更も一因（原文: 「「2024年７月１日付で片岡工業株式会社の発行済株式の全株式を取得し、子会社化」「通期には、みなし取得日以降の同社の業績を含んでおります」。」）
- 上振れ分の使い道について、どこまで踏み込んで書かれているか。: 投資増に言及（原文: 「「今後の成長・拡大に備えた内部留保の充実を考慮して決定することを株主還元の基本方針」。」）
- 工場再編・撤退・拠点整理など、構造的な対応はどの段階まで書かれているか。: 構造対応の言及なし（原文: 「業績予想修正の理由として記載されているのは「工事の進捗」「受注高」「資材価格や労務費の転嫁」などです。」）
- 対象期間のどの時点での開示か。: 期中（原文: 「開示日は「2024年10月31日」、対象期間は「2024年４月１日～2025年３月31日」で、中間連結決算日は「2024年９月30日」。」）
- 差し替えられる前回予想は、当初予想か、期中に既に一度直されたものか。: 当初予想からの修正（原文: 「「前回発表予想（Ａ）（2024年５月17日発表）」。」）
- 通期予想の扱いはどれか。: 通期も修正（原文: 「「2025年３月期通期個別業績予想数値の修正」および連結通期予想の「通期98,000百万円、営業利益4,750百万円」など。」）
- 配当予想はどう扱われているか。: 配当予想を増額（原文: 「中間期末は45円から50円、期末は70円から80円、年間合計は115円から130円。」）
- 修正後の見通しをどれだけ断定的に書いているか。: 条件付き（原文: 「「前回予想を上回る見込み」「記念配当を実施させていただく予定」「その達成を当社として約束する趣旨のものではありません」。」）