# 営業キャッシュ・フロー赤字と短期借入金の活用｜土屋ホールディングス（1840）の変遷

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## 経過

- FY2016-Q2 初出 「営業活動により使用した資金は、19億17百万円（前年同四半期は19億96百万円の使用）となりました。これは、仕入債務の減少額10億23百万円及びその他の資産の増加額６億28百万円等によるものであります。」 — 営業活動による資金流出を記載している。財務活動では短期借入れによる収入30億円と返済25億円も記載されている。
- FY2016 その他 「営業活動により獲得した資金は、13億32百万円（前連結会計年度３億58百万円の獲得）となりました。」 — 前回四半期の営業活動による資金流出から、通期では13億32百万円の資金獲得となった。財務活動では短期借入れの収入と返済が各40億50百万円で相殺されている。 (https://komori.app/company/1840/filing/2015-fy)
- FY2017-Q2 その他 「営業活動により使用した資金は、33億12百万円（前年同四半期は19億17百万円の使用）となりました。
これは、役員退職慰労引当金の減少額４億83百万円、仕入債務の減少額７億64百万円及び販売用不動産の増加額11億12百万円等によるものであります。
財務活動により使用した資金は、５百万円（前年同四半期は３億67百万円の獲得）となりました。これは、短期借入れによる収入22億円及び短期借入金の返済による支出20億円等によるものであります。」 — 営業活動による資金流出が前年同四半期の19億17百万円から33億12百万円へ拡大した。短期借入れ22億円と返済20億円も開示している。 (https://komori.app/company/1840/filing/2017-q1)
- FY2018-Q1 その他 「短期借入金
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1,000,000」 — 前連結会計年度末には計上されていなかった短期借入金1,000,000千円を当第1四半期末に計上している。 (https://komori.app/company/1840/filing/2017-q3)
- FY2018-Q2 その他 「営業活動により使用した資金は、19億26百万円（前年同四半期は33億12百万円の使用）となりました。」 — 営業活動による資金流出は前年同期の33億12百万円から19億26百万円へ縮小した。一方、財務活動では短期借入れによる収入64億50百万円、短期借入金の返済による支出56億50百万円を計上し、期末の短期借入金は8億円となった。 (https://komori.app/company/1840/filing/2018-q1)
- FY2018-Q3 その他 「短期借入金
－
400,000」 — 短期借入金は前連結会計年度末の計上なしから4億円となった。前回開示された当第2四半期末の8億円からは残高が減少している。 (https://komori.app/company/1840/filing/2018-q2)
- FY2018 その他 「営業活動により使用した資金は、４億54百万円（前連結会計年度は９億71百万円の使用）となりました。…財務活動により使用した資金は、３億49百万円（前連結会計年度は２億25百万円の使用）となりました。これは主に、短期借入による収入75億50百万円、短期借入金の返済による支出77億50百万円及び配当金の支払額１億25百万円等によるものであります。」 — 営業活動による資金流出は9億71百万円から4億54百万円へ縮小した一方、短期借入れ75億50百万円と返済77億50百万円を計上した。 (https://komori.app/company/1840/filing/2017-fy)
- FY2019-Q1 その他 「短期借入金
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1,700,000」 — 前連結会計年度末には計上されていなかった短期借入金17億円を当第1四半期末に計上している。 (https://komori.app/company/1840/filing/2018-q3)
- FY2019-Q2 その他 「営業活動により使用した資金は、17億44百万円（前年同四半期は19億26百万円の使用）となりました。」 — 営業活動による資金流出は前年同期の19億26百万円から17億44百万円へ縮小した。一方、短期借入れによる収入57億円と返済45億円を計上し、四半期末の短期借入金は12億円となった。 (https://komori.app/company/1840/filing/2018-q4)
- FY2019 その他 「営業活動により獲得した資金は、６億12百万円（前連結会計年度は４億54百万円の使用）となりました。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローは前期の4億54百万円の支出から6億12百万円の獲得へ転じた。財務活動では短期借入による収入102億円と返済102億円を計上した。 (https://komori.app/company/1840/filing/2018-fy)
- FY2020-Q1 その他 「当第１四半期連結会計期間末における負債は、工事未払金等、未払法人税等及び未払消費税等の減少、短期借入金の増加により前連結会計年度末と比較して５億７百万円増加し、92億69百万円となりました。」 — 前連結会計年度末に残高がなかった短期借入金が当第1四半期末に22億円計上された。 (https://komori.app/company/1840/filing/2019-q2)
- FY2020-Q2 その他 「営業活動により使用した資金は、31億89百万円（前年同四半期は17億44百万円の使用）となりました。」 — 営業活動による資金流出が前年同期の17億44百万円から31億89百万円へ拡大した。また、当第2四半期末の短期借入金は38億円で、短期借入れ75億円と返済37億円を計上した。 (https://komori.app/company/1840/filing/2019-q3)
- FY2020-Q3 その他 「短期借入金
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3,500,000」 — 当第3四半期末の短期借入金は35億円となった。前回開示の第2四半期末38億円からは減少している。 (https://komori.app/company/1840/filing/2019-q4)
- FY2020 その他 「営業活動により獲得した資金は、１億76百万円（前連結会計年度は６億12百万円の獲得）となりました。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローは黒字を維持したが、獲得額は6億12百万円から1億76百万円へ縮小した。短期借入れによる収入79億円と返済79億円も計上している。 (https://komori.app/company/1840/filing/2019-fy)
- FY2021-Q1 その他 「短期借入金　－　3,000,000」 — 前連結会計年度末に残高がなかった短期借入金が、当第1四半期末に30億円計上された。 (https://komori.app/company/1840/filing/2020-q1)
- FY2021-Q2 その他 「財務活動により獲得した資金は、34億63百万円（前年同四半期は36億39百万円の獲得）となりました。これは、短期借入れによる収入40億円及び短期借入金の返済による支出５億円等によるものであります。」 — 営業活動による資金流出は前年同期の31億89百万円から6億74百万円へ縮小した。一方、短期借入れ40億円と返済5億円を計上し、四半期末の短期借入金は35億円となった。 (https://komori.app/company/1840/filing/2020-q2)
- FY2021-Q3 対処 「短期借入金
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700,000」 — 短期借入金残高は前回開示の第2四半期末35億円から7億円へ減少した。 (https://komori.app/company/1840/filing/2021-q1)
- FY2021 対処 「営業活動により獲得した資金は、24億47百万円（前連結会計年度は１億76百万円の獲得）となりました。」 — 営業活動による資金獲得額が1億76百万円から24億47百万円へ増加した。財務活動では短期借入れ4,000百万円と返済4,000百万円を計上し、期末の短期借入金残高はない。 (https://komori.app/company/1840/filing/2020-fy)
- FY2022-Q2 悪化 「営業活動により使用した資金は、48億24百万円（前年同四半期は６億74百万円の使用）となりました。」 — 営業活動による資金流出が前年同期の6億74百万円から48億24百万円へ大幅に拡大した。また、短期借入金は期末に44億円となり、短期借入れ58億円と返済14億円を計上している。 (https://komori.app/company/1840/filing/2021-q2)
- FY2022-Q3 その他 「短期借入金
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3,500,000」 — 当第3四半期末の短期借入金残高は35億円となっている。 (https://komori.app/company/1840/filing/2022-q1)
- FY2022 悪化 「営業活動により使用した資金は、22億41百万円（前連結会計年度は24億47百万円の獲得）となりました。これは主に、販売用不動産の増加額15億34百万円及び未成工事受入金の減少額３億26百万円によるものであります。」 — 営業キャッシュ・フローは前年度の24億47百万円の獲得から22億41百万円の使用へ転じた。販売用不動産の増加が主な要因として示されている。 (https://komori.app/company/1840/filing/2021-fy)
- FY2023-Q1 悪化 「短期借入金
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4,400,000」 — 前連結会計年度末には残高がなかった短期借入金が、当第1四半期末に44億円計上された。 (https://komori.app/company/1840/filing/2022-q2)
- FY2023-Q2 その他 「営業活動により使用した資金は、22億34百万円（前年同四半期は48億24百万円の使用）となりました。これは、販売用不動産の増加額13億70百万円及び仕入債務の減少額10億83百万円等によるものであります。財務活動により獲得した資金は、41億40百万円（前年同四半期は42億40百万円の獲得）となりました。これは、短期借入金の純増額23億円及び長期借入金による収入20億円等によるものであります。」 — 営業活動による資金流出は前年同期の48億24百万円から22億34百万円へ縮小した一方、短期借入金23億円と長期借入金20億円により財務資金を調達している。 (https://komori.app/company/1840/filing/2023-q1)
- FY2023-Q3 その他 「当第３四半期連結会計期間末における負債は、工事未払金等の減少、短期借入金、長期借入金及び未成工事受入金の増加により前連結会計年度末と比較して70億15百万円増加し、165億67百万円となりました。」 — 前連結会計年度末には残高のなかった短期借入金30億円と長期借入金20億円を計上し、負債合計は70億15百万円増加した。 (https://komori.app/company/1840/filing/2023-q2)
- FY2024-Q1 その他 「当第１四半期連結会計期間末における負債は、工事未払金等及び未払消費税等の減少、短期借入金及び未成工事受入金の増加により前連結会計年度末と比較して６億10百万円増加し、132億39百万円となりました。」 — 短期借入金30億円を計上し、負債合計は前連結会計年度末から6億10百万円増加した。 (https://komori.app/company/1840/filing/2023-q3)
- FY2024-Q2 その他 「営業活動により使用した資金は、16億25百万円（前年同四半期は22億34百万円の使用）となりました。」 — 営業活動による資金流出は前年同期の22億34百万円から16億25百万円へ縮小した。一方、財務活動では短期借入金の純増額17億円及び長期借入れによる収入10億円を計上した。 (https://komori.app/company/1840/filing/2024-q1)
- FY2024 その他 「営業活動により取得した資金は、32億24百万円（前連結会計年度は18億58百万円の使用）となりました。」 — 営業キャッシュ・フローは前年度の18億58百万円の使用から32億24百万円の獲得へ転じた。一方、長期借入金は1年内返済予定分を含め40億円となった。 (https://komori.app/company/1840/filing/2023-fy)
- FY2025-H1 その他 「営業活動により使用した資金は、36億35百万円（前年同期は16億25百万円の使用）となりました。」 — 営業活動による資金流出が前年同期の16億25百万円から36億35百万円へ拡大した。財務活動では短期借入金の純増額18億円を計上している。 (https://komori.app/company/1840/filing/2024-h1)
- FY2026-H1 悪化 「営業活動により使用した資金は、50億50百万円（前年同期は36億35百万円の使用）となりました。」「財務活動により獲得した資金は、22億28百万円（前年同期は17億18百万円の獲得）となりました。これは、短期借入金の純増減額25億円によるものであります。」 — 営業キャッシュ・フローの赤字が36億35百万円から50億50百万円へ拡大し、短期借入金の純増額25億円によって財務資金を調達している。 (https://komori.app/company/1840/filing/2025-h1)