# 営業キャッシュ・フローの黒字化と借入返済による財務キャッシュ・フロー減少｜鉄建建設（1815）の変遷 Source: Komori (komori.app) — https://komori.app/company/1815/threads/06ca7f45ad6a 企業ページ: https://komori.app/company/1815 ## 経過 - FY2017-Q2 初出 「当第２四半期連結累計期間における営業活動によるキャッシュ・フローは、仕入債務の減少13,569百万円などの減少要因があったものの、売上債権の減少16,115百万円、その他の資産の減少3,080百万円などの増加要因があり、7,607百万円の資金増加（前年同四半期は7,945百万円の資金減少）となりました。財務活動によるキャッシュ・フローは、短期借入金の減少5,000百万円、長期借入金の返済による支出2,708百万円などにより、6,339百万円の資金減少（前年同四半期は8,197百万円の資金増加）となりました。以上の結果、当第２四半期連結会計期間末における現金及び現金同等物は、前連結会計年度末に比べ988百万円（9.2%）増加し11,784百万円となりました。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローは前年同期の資金減少から7,607百万円の資金増加に転じた。短期借入金・長期借入金の返済により財務活動によるキャッシュ・フローは6,339百万円の資金減少となり、現金及び現金同等物は11,784百万円となっている。 (https://komori.app/company/1815/filing/2016-q2) - FY2017 前進 「営業活動によるキャッシュ・フローは、税金等調整前当期純利益が5,794百万円となったことに加え、その他の資産の減少5,128百万円、仕入債務の増加4,594百万円などの増加要因があり、19,747百万円の資金増加（前連結会計年度は3,112百万円の資金減少）となりました。財務活動によるキャッシュ・フローは、短期借入金の減少10,300百万円などにより、11,218百万円の資金減少（前連結会計年度は3,265百万円の資金増加）となりました。」 — 営業キャッシュ・フローの資金増加は通期で19,747百万円となり、短期借入金の減少を含む財務活動による11,218百万円の資金減少とともに、前年からの変化が通期実績として示されている。 (https://komori.app/company/1815/filing/2016-fy) - FY2018-Q2 その他 「営業活動によるキャッシュ・フローは、売上債権の減少17,821百万円などの増加要因があったものの、仕入債務の減少16,840百万円、その他の資産の増加6,351百万円などの減少要因があり、3,587百万円の資金減少（前年同四半期は7,607百万円の資金増加）となりました。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローは前年同期の7,607百万円の資金増加から3,587百万円の資金減少へ転じ、現金及び現金同等物も前連結会計年度末から7,175百万円減少している。 (https://komori.app/company/1815/filing/2017-q2) - FY2018-Q3 その他 「現金預金 18,173 10,779」 — 現金預金残高は前連結会計年度末の18,173百万円から10,779百万円に減少している。なお、第3四半期連結累計期間の四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成されていない。 (https://komori.app/company/1815/filing/2017-q3) - FY2018 その他 「営業活動によるキャッシュ・フローは、税金等調整前当期純利益が6,970百万円となったものの、売上債権の増加8,906百万円、その他の資産の増加4,860百万円などの減少要因があり、9,631百万円の資金減少（前連結会計年度は19,747百万円の資金増加）となりました。」 — 営業キャッシュ・フローは前年度の19,747百万円の資金増加から9,631百万円の資金減少へ転じ、現金及び現金同等物も9,406百万円減少して8,766百万円となった。 (https://komori.app/company/1815/filing/2017-fy) - FY2019-Q1 その他 「当第１四半期連結会計期間末における資産合計は、前連結会計年度末に比べ12,684百万円減少し176,244百万円となりました。主な要因は、受取手形・完成工事未収入金等の減少29,219百万円、現金預金の増加8,061百万円です。負債合計は、前連結会計年度末に比べ14,537百万円減少し118,551円となりました。主な要因は、支払手形・工事未払金等の減少11,393百万円、短期借入金の減少6,415百万円です。」 — 四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成されていないが、現金預金は8,061百万円増加し、短期借入金は6,415百万円減少している。 (https://komori.app/company/1815/filing/2018-q1) - FY2019-Q2 前進 「営業活動によるキャッシュ・フローは、仕入債務の減少15,801百万円などの減少要因がありましたが、税金等調整前四半期純利益が4,036百万円となったことに加え、売上債権の減少13,749百万円などの増加要因があり、6,532百万円の資金増加（前年同四半期は3,587百万円の資金減少）となりました。財務活動によるキャッシュ・フローは、長期借入金の返済による支出3,919百万円などにより、4,313百万円の資金減少（前年同四半期は3,200百万円の資金減少）となりました。以上の結果、当第２四半期連結会計期間末における現金及び現金同等物は、前連結会計年度末に比べ2,736百万円（31.2％）増加し11,503百万円となりました。」 — 営業キャッシュ・フローは前年同期の3,587百万円の資金減少から6,532百万円の資金増加へ転じ、現金及び現金同等物も前年度末比2,736百万円増加している。 (https://komori.app/company/1815/filing/2018-q2) - FY2019-Q3 その他 「当第３四半期連結会計期間末における資産合計は、前連結会計年度末に比べ2,896百万円増加し191,825百万円となりました。主な要因は、現金預金の増加4,201百万円、流動資産のその他の減少2,521百万円です。負債合計は、前連結会計年度末に比べ335百万円減少し132,753百万円となりました。主な要因は、支払手形・工事未払金等の減少10,946百万円、短期借入金の増加7,000百万円、流動負債のその他の増加3,708百万円です。」 — 第3四半期連結累計期間のキャッシュ・フロー計算書は作成されていない一方、現金預金は前年度末比4,201百万円増加し、短期借入金は7,000百万円増加している。 (https://komori.app/company/1815/filing/2018-q3) - FY2019 前進 「営業活動によるキャッシュ・フローは、税金等調整前当期純利益が6,546百万円となったことに加え、売上債権の減少9,833百万円、その他の負債の増加7,308百万円などの増加要因があり、24,055百万円の資金増加（前連結会計年度は9,631百万円の資金減少）となりました。」 — 営業キャッシュ・フローは前年度の9,631百万円の資金減少から24,055百万円の資金増加へ転じた。借入金減少による財務活動の9,288百万円の資金減少と併せ、現金及び現金同等物は21,633百万円となった。 (https://komori.app/company/1815/filing/2018-fy) - FY2020-Q1 その他 「当第１四半期連結会計期間末における資産合計は、前連結会計年度末に比べ14,016百万円減少し179,660百万円となりました。主な要因は、受取手形・完成工事未収入金等の減少8,071百万円、現金預金の減少7,166百万円です。負債合計は、前連結会計年度末に比べ10,613百万円減少し120,615百万円となりました。主な要因は、支払手形・工事未払金等の減少9,577百万円、未払金の減少3,595百万円です。」 — 四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成されていないが、現金預金は7,166百万円減少した。前年度末と比較して短期借入金は23,260百万円から26,350百万円へ増加している。 (https://komori.app/company/1815/filing/2019-q1) - FY2020-Q2 その他 「営業活動によるキャッシュ・フローは、税金等調整前四半期純利益が3,339百万円となったものの、仕入債務の減少8,979百万円、売上債権の増加7,745百万円などの減少要因があり、20,184百万円の資金減少（前年同四半期は6,532百万円の資金増加）となりました。財務活動によるキャッシュ・フローは、短期借入金の増加14,830百万円などにより、11,847百万円の資金増加（前年同四半期は4,313百万円の資金減少）となりました。以上の結果、当第２四半期連結会計期間末における現金及び現金同等物は、前連結会計年度末に比べ9,674百万円（44.7％）減少し11,958百万円となりました。」 — 営業キャッシュ・フローは前年同期の6,532百万円の資金増加から20,184百万円の資金減少へ転じ、短期借入金の増加を含む財務活動による資金増加11,847百万円が生じた。現金及び現金同等物は前年度末比9,674百万円減少している。 (https://komori.app/company/1815/filing/2019-q2) - FY2020-Q3 その他 「当第３四半期連結会計期間末における資産合計は、前連結会計年度末に比べ22,604百万円増加し216,281百万円となりました。主な要因は、受取手形・完成工事未収入金等の増加23,204百万円、流動資産のその他の増加7,777百万円、現金預金の減少11,854百万円です。負債合計は、前連結会計年度末に比べ21,150百万円増加し152,380百万円となりました。主な要因は、短期借入金の増加30,349百万円、支払手形・工事未払金等の減少6,510百万円です。」 — 現金預金は前連結会計年度末から11,854百万円減少し、短期借入金は30,349百万円増加している。第3四半期連結累計期間のキャッシュ・フロー計算書は作成されていない。 (https://komori.app/company/1815/filing/2019-q3) - FY2020 その他 「営業活動によるキャッシュ・フローは、売上債権の増加9,066百万円などの減少要因があったものの、税金等調整前当期純利益7,476百万円の計上、仕入債務の増加7,355百万円などの増加要因があり、2,692百万円の資金増加（前連結会計年度は24,055百万円の資金増加）となりました。」 — 営業キャッシュ・フローは黒字を維持したが、前年の24,055百万円から2,692百万円へ大幅に減少した。現金及び現金同等物も21,633百万円から19,077百万円へ減少している。 (https://komori.app/company/1815/filing/2019-fy) - FY2021-Q1 その他 「当第１四半期連結会計期間末における資産合計は、前連結会計年度末に比べ2,251百万円減少し197,886百万円となりました。主な要因は、現金預金の減少4,665百万円、受取手形・完成工事未収入金等の増加2,527百万円です。」 — 現金預金が前年度末から4,665百万円減少した。また、貸借対照表上の短期借入金は24,638百万円から41,562百万円へ増加している。 (https://komori.app/company/1815/filing/2020-q1) - FY2021-Q2 その他 「営業活動によるキャッシュ・フローは、税金等調整前四半期純利益が3,290百万円となったものの、仕入債務の減少15,636百万円、売上債権の増加14,153百万円、その他の負債の減少4,591百万円などの減少要因があり、32,691百万円の資金減少（前年同四半期は20,184百万円の資金減少）となりました。財務活動によるキャッシュ・フローは、短期借入金の増加31,187百万円などにより、27,535百万円の資金増加（前年同四半期は11,847百万円の資金増加）となりました。以上の結果、当第２四半期連結会計期間末における現金及び現金同等物は、前連結会計年度末に比べ6,578百万円（34.5％）減少し12,499百万円となりました。」 — 営業キャッシュ・フローの赤字は前年同期の20,184百万円から32,691百万円へ拡大した。短期借入金の増加により財務活動は27,535百万円の資金増加となった一方、現金及び現金同等物は前年度末比6,578百万円減少している。 (https://komori.app/company/1815/filing/2020-q2) - FY2021-Q3 その他 「当第３四半期連結会計期間末における資産合計は、前連結会計年度末に比べ23,819百万円増加し223,957百万円となりました。主な要因は、受取手形・完成工事未収入金等の増加23,088百万円、未成工事支出金の増加3,561百万円、現金預金の減少5,775百万円です。負債合計は、前連結会計年度末に比べ23,983百万円増加し164,385百万円となりました。主な要因は、短期借入金の増加52,329百万円、支払手形・工事未払金等の減少20,794百万円です。」 — 現金預金が前年度末比5,775百万円減少する一方、受取手形・完成工事未収入金等が23,088百万円増加し、短期借入金は52,329百万円増加して76,967百万円となっている。 (https://komori.app/company/1815/filing/2020-q3) - FY2022-Q1 その他 「現金預金 17,947 17,884 短期借入金 24,492 35,587」 — 前年度末から現金預金は17,947百万円から17,884百万円へ微減した一方、短期借入金は24,492百万円から35,587百万円へ11,095百万円増加している。 (https://komori.app/company/1815/filing/2021-q1) - FY2022-Q2 その他 「営業活動によるキャッシュ・フローは、売上債権の減少3,196百万円などの増加要因があったものの、仕入債務の減少16,929百万円、その他の負債の減少5,960百万円などの減少要因があり、17,028百万円の資金減少（前年同四半期は32,691百万円の資金減少）となりました。財務活動によるキャッシュ・フローは、短期借入金の増加17,786百万円、長期借入金の返済による支出2,938百万円などにより、14,744百万円の資金増加（前年同四半期は27,535百万円の資金増加）となりました。以上の結果、当第２四半期連結会計期間末における現金及び現金同等物は、前連結会計年度末に比べ3,285百万円（18.3%）減少し14,662百万円となりました。」 — 営業キャッシュ・フローの赤字は前年同期の32,691百万円から17,028百万円へ縮小したが、依然として赤字である。短期借入金の増加により財務活動は14,744百万円の資金増加となり、現金及び現金同等物は前年度末比3,285百万円減少している。 (https://komori.app/company/1815/filing/2021-q2) - FY2022-Q3 その他 「当第３四半期連結会計期間末における資産合計は、前連結会計年度末に比べ3,194百万円減少し182,042百万円となりました。主な要因は、現金預金の減少3,608百万円、未成工事支出金の減少3,175百万円、受取手形・完成工事未収入金等の増加5,575百万円です。 短期借入金 24,492 48,507」 — 現金預金は前年度末から3,608百万円減少し、短期借入金は24,492百万円から48,507百万円へ増加している。第3四半期連結累計期間のキャッシュ・フロー計算書は作成されていない。 (https://komori.app/company/1815/filing/2021-q3) - FY2023-Q1 その他 「主な要因は、受取手形・完成工事未収入金等の増加2,028百万円、現金預金の減少746百万円です。負債合計は、前連結会計年度末に比べ2,406百万円増加し111,554百万円となりました。主な要因は、短期借入金の増加12，948百万円、支払手形・工事未払金等の減少5,667百万円、未払金の減少3,284百万円です。」 — 現金預金が746百万円減少する一方、短期借入金が12,948百万円増加している。 (https://komori.app/company/1815/filing/2022-q1) - FY2023-Q2 その他 「営業活動によるキャッシュ・フローは、未成工事受入金の増加1,821百万円などの増加要因があったものの、売上債権の増加17,405百万円、その他の負債の減少5,160百万円などの減少要因があり、27,010百万円の資金減少（前年同四半期は17,028百万円の資金減少）となりました。財務活動によるキャッシュ・フローは、短期借入金の増加24,672百万円、長期借入れによる収入1,446百万円などにより、22,442百万円の資金増加（前年同四半期は14,744百万円の資金増加）となりました。以上の結果、当第２四半期連結会計期間末における現金及び現金同等物は、前連結会計年度末に比べ4,701百万円（24.4％）減少し14,602百万円となりました。」 — 営業キャッシュ・フローの赤字は前年同期の17,028百万円から27,010百万円へ拡大した。短期借入金の増加により財務活動は22,442百万円の資金増加となったが、現金及び現金同等物は前年度末比4,701百万円減少している。 (https://komori.app/company/1815/filing/2022-q2) - FY2023-Q3 その他 「当第３四半期連結会計期間末における資産合計は、前連結会計年度末に比べ35,121百万円増加し208,201百万円となりました。主な要因は、受取手形・完成工事未収入金等の増加32,236百万円、流動資産のその他の増加5,406百万円、現金預金の減少7,534百万円です。負債合計は、前連結会計年度末に比べ33,883百万円増加し143,030百万円となりました。主な要因は、短期借入金の増加39,361百万円、未払金の減少4,601百万円です。」 — 現金預金は前年度末から7,534百万円減少する一方、短期借入金は39,361百万円増加して62,613百万円となっている。 (https://komori.app/company/1815/filing/2022-q3) - FY2023 その他 「営業活動によるキャッシュ・フローは、219百万円の資金減少（前連結会計年度は5,273百万円の資金増加）となりました。財務活動によるキャッシュ・フローは、580百万円の資金増加（前連結会計年度は3,430百万円の資金減少）となりました。以上の結果、当連結会計年度末における現金及び現金同等物は、前連結会計年度末に比べ2,115百万円（11.0％）減少し17,189百万円となりました。」 — 営業キャッシュ・フローは前年の資金増加から219百万円の資金減少へ転じ、財務活動は借入金増加により資金増加となったが、現金及び現金同等物は11.0％減少している。 (https://komori.app/company/1815/filing/2022-fy) - FY2024-Q1 その他 「当第１四半期連結会計期間末における資産合計は、前連結会計年度末に比べ17,523百万円増加し200,920百万円となりました。主な要因は、受取手形・完成工事未収入金等の増加9,372百万円、現金預金の増加3,989百万円です。負債合計は、前連結会計年度末に比べ14,720百万円増加し132,573百万円となりました。主な要因は、短期借入金の増加15,550百万円、未払金の減少1,372百万円です。」 — 現金預金は前年度末から3,989百万円増加した一方、短期借入金は15,550百万円増加している。第1四半期のキャッシュ・フロー計算書は作成されていない。 (https://komori.app/company/1815/filing/2023-q1) - FY2024-Q2 その他 「営業活動によるキャッシュ・フローは、その他の負債の増加1,869百万円などの増加要因があったものの、売上債権の増加27,561百万円、仕入債務の減少3,173百万円などの減少要因があり、31,160百万円の資金減少（前年同四半期は27,010百万円の資金減少）となりました。財務活動によるキャッシュ・フローは、短期借入金の増加32,515百万円、長期借入金の返済による支出2,440百万円などにより、29,176百万円の資金増加（前年同四半期は22,442百万円の資金増加）となりました。」 — 営業キャッシュ・フローの赤字は前年同期の27,010百万円から31,160百万円へ拡大した。短期借入金の増加により財務活動は29,176百万円の資金増加となり、現金及び現金同等物は前年度末比2,447百万円増加している。 (https://komori.app/company/1815/filing/2023-q2) - FY2024-Q3 その他 「当第３四半期連結会計期間末における資産合計は、前連結会計年度末に比べ52,772百万円増加し236,169百万円となりました。主な要因は、受取手形・完成工事未収入金等の増加41,976百万円、投資有価証券の増加4,556百万円、流動資産のその他の増加4,011百万円です。負債合計は、前連結会計年度末に比べ47,746百万円増加し165,599百万円となりました。主な要因は、短期借入金の増加43,855百万円、流動負債のその他の増加6,187百万円、長期借入金の減少1,375百万円です。」 — 受取手形・完成工事未収入金等が41,976百万円増加し、短期借入金も43,855百万円増加している。第3四半期累計期間のキャッシュ・フロー計算書は作成されていない。 (https://komori.app/company/1815/filing/2023-q3) - FY2024 その他 「営業活動によるキャッシュ・フローは、3,973百万円の資金増加（前連結会計年度は219百万円の資金減少）となりました。財務活動によるキャッシュ・フローは、借入金（短期及び長期）の増加4,220百万円などにより、1,145百万円の資金増加（前連結会計年度は580百万円の資金増加）となりました。」 — 営業キャッシュ・フローは赤字から3,973百万円の黒字へ転じた一方、借入金増加を背景に財務活動による資金増加も拡大した。 (https://komori.app/company/1815/filing/2023-fy) - FY2025-H1 その他 「営業活動によるキャッシュ・フローは、税金等調整前中間純利益が3,058百万円となったものの、売上債権の増加28,144百万円、仕入債務の減少6,853百万円、その他の資産の増加6,071百万円などの減少要因があり、47,483百万円の資金減少（前年同期は31,160百万円の資金減少）となりました。財務活動によるキャッシュ・フローは、短期借入金の増加49,350百万円、自己株式の取得による支出1,956百万円などにより、44,081百万円の資金増加（前年同期は29,176百万円の資金増加）となりました。」 — 営業キャッシュ・フローの赤字が前年同期の31,160百万円から47,483百万円へ拡大する一方、短期借入金の増加により財務活動の資金増加も44,081百万円へ拡大した。 (https://komori.app/company/1815/filing/2024-h1) - FY2026-H1 その他 「営業活動によるキャッシュ・フローは、税金等調整前中間純利益が4,212百万円となったものの、売上債権の増加25,190百万円、その他の資産の増加5,626百万円、その他の負債の減少5,079百万円などの減少要因があり、41,307百万円の資金減少（前年同期は47,483百万円の資金減少）となりました。財務活動によるキャッシュ・フローは、短期借入金の増加44,599百万円、配当金の支払いによる支出1,705百万円などにより、40,433百万円の資金増加（前年同期は44,081百万円の資金増加）となりました。」 — 営業キャッシュ・フローの赤字は前年同期の47,483百万円から41,307百万円へ縮小したが、依然として赤字である。短期借入金の増加により財務活動は40,433百万円の資金増加となっている。 (https://komori.app/company/1815/filing/2025-h1) - FY2026 その他 「営業活動によるキャッシュ・フローは、13,889百万円の資金減少（前連結会計年度は20,285百万円の資金減少）となりました。財務活動によるキャッシュ・フローは、借入金（短期及び長期）の増加19,752百万円などにより、18,013百万円の資金増加となりました。」 — 営業キャッシュ・フローの赤字は縮小したものの黒字化には至らず、借入金増加による財務活動の資金増加が継続している。 (https://komori.app/company/1815/filing/2025-fy)