# 架空発注等の再発防止詳細実行計画｜不動テトラ（1813）の変遷

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## 経過

- FY2025 初出 「今般、再び不正・不適切会計を発生させないことを目的に、内部統制システムの強化とコンプライアンスの徹底に向け、計画的、組織的に各種施策を実行し社内に浸透させるため、以下のとおり、再発防止詳細実行計画を策定した。」 — 企業文化・風土改革、購買・原価管理統制、内部監査、内部通報、教育研修、協力業者管理を含む再発防止策を策定した。納品書と請求内容の突合、サンプリング監査、非通知監査、メール監視期間の延長、協力業者アンケート等を実施する。 (https://komori.app/company/1813/filing/2024-fy)
- FY2026-H1 前進 「2025年12月26日開催の取締役会において、企業風土の抜本的改革、業務処理統制環境の強化、ガバナンス強化等を柱とする「追加再発防止策詳細実行計画」を決議し、同日公表した。今後は、全役職員が一丸となって本計画を断固として実行し、信頼回復に努める。」 — 特別委員会の調査結果を受け、既存の再発防止策に加えて、企業風土、業務処理統制環境、ガバナンスを柱とする追加計画を取締役会で決議・公表し、実行段階へ進めた。 (https://komori.app/company/1813/filing/2025-h1)
- 2026-05-30 前進 「同追加計画は、今後不適切行為を発生させないことを目的に、全役職員の意識改革、企業風土改革、内部統制とガバナンスの強化、コンプライアンスの徹底を図るものであり、その遂行を力強く推進しているところです。」 — 追加の再発防止策詳細実行計画について、全役職員の意識改革、企業風土、内部統制、ガバナンス、コンプライアンスを柱として実行継続を示した。 (https://komori.app/company/1813/disclosure/20260529554791)
- 2026-06-01 前進 「架空発注等の事案の再発防止と内部統制およびコーポレートガバナンスの一層の強化のために、新たに監査等委員である社外取締役候補者といたしました。」 — 不正事案の再発防止策について、監査等委員である社外取締役候補者の選任を通じたガバナンス強化の具体策が示された。 (https://komori.app/company/1813/disclosure/20260601557889)