# ＳＡＡＦホールディングス（1447） 東京証券取引所への「改善状況報告書」の提出に関するお知らせ

Source: Komori (komori.app) — https://komori.app/company/1447/disclosure/20240508583597
種別: ガバナンス
開示日: 2024-05-08
Komoriの読み（0-100）: 46
企業ページ: https://komori.app/company/1447

## 何が変わったか

過年度の不適切な会計処理を受けた再発防止策について、規程・業務フローの整備、監査・内部統制、研修、子会社管理などの実施状況を報告した。多くの措置は実施済みだが、子会社監査役からの監査調書受領など一部は完全実施に至らず、今後も継続・改善する。

## 会社が挙げた理由

2023年10月26日に提出した改善報告書に基づき、改善措置の実施状況および運用状況を報告するため。過年度の不適切な会計処理について、特別調査委員会の提言を踏まえ、ガバナンスの再構築と再発防止を進めるため。

## 開示の要点

- 機関設計: 監査役会設置会社
- 取締役の員数: not_disclosed
- 独立役員の人数: not_disclosed
- 委員会: リスクコンプライアンス委員会、投融資委員会。社外委員の割合はnot_disclosed
- 政策保有株式の方針: not_disclosed
- 買収防衛策: not_disclosed
- 支配株主: not_disclosed
- 今回の変更点: 過年度の不適切な会計処理を受け、規程・業務フローの整備、内部監査・監査役監査の強化、研修、子会社管理、内部通報制度、危機管理規程などの改善措置を実施・運用した。一方、子会社監査役からの監査調書受領など一部は改善報告書記載のスケジュールどおりに完全実施されておらず、継続対応とした。

## 評価の根拠

- この会社の機関設計はどれか。: 監査役会設置会社（原文: 「「④ 監査役会における監査機能の強化」「当社監査役会」「当社監査役会、会計監査人ならびに内部監査室の３者による三様監査連絡会」」）
- 支配株主がいる場合、少数株主保護の方策をどこまで具体的に書いているか。: 該当なし
- この書類は前回から何を変えたと述べているか。: 定例更新（原文: 「「改善措置の実施状況および運用状況を記載した改善状況報告書」「上記の事項以外の改善措置については、全て本改善状況報告書記載のとおり実施いたしました」」）
- 自社の課題や不備を認める記載があるか。: 課題を明示（原文: 「「一部の社員に子会社監査役の兼務が集中しており、…見直しが必要」「８社の監査の粒度について差異が生じた理由としましては…明確に指示を出していなかったこと」「退職と新規採用の遅れにより、達成できませんでした」」）