# ＳＡＡＦホールディングス（1447） 内部統制報告書の訂正報告書の提出に関するお知らせ

Source: Komori (komori.app) — https://komori.app/company/1447/disclosure/20230829547768
種別: ガバナンス
開示日: 2023-08-31
Komoriの読み（0-100）: 89
企業ページ: https://komori.app/company/1447

## 何が変わったか

過年度の内部統制報告書について、財務報告に係る内部統制を「有効」としていた評価を、「開示すべき重要な不備があり、有効でない」と訂正した。対象は第3期（2021年3月期）と第4期（2022年3月期）。

## 会社が挙げた理由

特別調査委員会の調査により、棚卸資産の水増し計上、売上高の前倒し・架空計上、ソフトウエア資産の過大計上、投資有価証券売却益の過大計上などの不適切な会計処理が判明し、財務報告に重要な影響を及ぼす内部統制上の不備と判断したため。

## 開示の要点

- 機関設計: not_disclosed
- 取締役の員数: not_disclosed
- 独立役員の人数: not_disclosed
- 委員会: 特別調査委員会（社外委員の割合：not_disclosed）
- 政策保有株式の方針: not_disclosed
- 買収防衛策: not_disclosed
- 支配株主: not_disclosed
- 今回の変更点: 第3期および第4期の内部統制報告書における評価結果を、内部統制は有効であるとの記載から、開示すべき重要な不備があり有効でないとの記載へ訂正。

## 評価の根拠

- この書類は前回から何を変えたと述べているか。: 方針の変更（原文: 「「上記の評価の結果…内部統制は有効であると判断いたしました。」を、「開示すべき重要な不備に該当すると判断…内部統制は有効でないと判断いたしました。」へ訂正。」）
- 自社の課題や不備を認める記載があるか。: 重要な不備を認める（原文: 「「これらの不備が財務報告に重要な影響を及ぼしており、内部統制が有効に機能していなかったものと判断し…開示すべき重要な不備があるものと認識しております。」」）