# ＳＡＡＦホールディングス（1447） 財務報告に係る内部統制の開示すべき重要な不備に関するお知らせ

Source: Komori (komori.app) — https://komori.app/company/1447/disclosure/20230829547765
種別: ガバナンス
開示日: 2023-08-31
企業ページ: https://komori.app/company/1447

## 何が変わったか

財務報告に係る内部統制について、子会社従業員の不正行為や複数の不適切な会計処理が判明し、有効でないと開示した。これを受け、内部牽制やグループ管理体制などの改善策を実施する。

## 会社が挙げた理由

調査委員会および特別調査委員会の調査で、現預金の私的流用・隠ぺい、棚卸資産や売上高の不適切な計上、投資有価証券売却益およびソフトウエア資産の過大計上などが判明したため。主な要因として、内部牽制の無効化、出荷・納品・検収と売上計上の非連動、在庫管理や実地棚卸の不備、ソフトウエア会計ルールの未整備などを挙げている。

## 開示の要点

- 機関設計: not_disclosed
- 取締役の員数: not_disclosed
- 独立役員の人数: not_disclosed
- 委員会: 調査委員会、特別調査委員会（社外委員の割合はnot_disclosed）
- 政策保有株式の方針: not_disclosed
- 買収防衛策: not_disclosed
- 支配株主: not_disclosed
- 今回の変更点: 財務報告に係る内部統制に開示すべき重要な不備があると開示し、改善策を実施する方針を示した。前回の報告書からの変更点としての記載はnot_disclosed

## 評価の根拠

- 自社の課題や不備を認める記載があるか。: 重要な不備を認める（原文: 「「開示すべき重要な不備があり、当社の財務報告に係る内部統制は有効でない旨を記載いたしました。」」）