# トライアルホールディングス（141A） 法定事前開示書類(会社分割)(株式会社Retail AI)

Source: Komori (komori.app) — https://komori.app/company/141A/disclosure/20241129531508
種別: 法定開示書類
開示日: 2024-11-29
Komoriの読み（0-100）: 74
企業ページ: https://komori.app/company/141A

## 何が変わったか

Retail AIが行っている烟台创迹软件有限公司の管理事業に関する権利義務を、完全親会社のトライアルホールディングスへ移す吸収分割を決定した。対価として株式や金銭は交付せず、2025年1月10日に効力を発生させる予定である。

## 会社が挙げた理由

完全親子会社間の組織再編であり、吸収分割会社が吸収分割承継会社の完全子会社であるため、無対価での取扱いは妥当と判断している。また、承継会社の債務履行に支障は予測されず、分割会社は完全子会社であるため第三者への債務履行に支障はないと判断している。

## 開示の要点

- 対象となる事項: 烟台创迹软件有限公司の管理事業に関する権利義務を承継させる吸収分割（本件分割）
- 決定機関: not_disclosed
- 決定日: 2024年11月22日（吸収分割契約締結日）
- 実施日: 2025年1月10日（予定、効力発生日）
- 対象期間: not_disclosed
- 金額: 分割対価：交付なし（株式その他の金銭等）
- 数量・規模: not_disclosed
- 業績への影響: 吸収分割承継会社の債務履行に支障を及ぼすような事態は現在のところ予測されていない。吸収分割会社は本件分割後も債務超過が継続する見込み。
- 理由: 完全親子会社間の無対価での吸収分割であり、吸収分割会社が吸収分割承継会社の完全子会社であるため。吸収分割会社では研究開発投資による先行赤字を計上しているが、収益化が徐々に進み、今後キャッシュフローも改善すると見込んでいる。
- 根拠となる規則: 会社法第794条第1項、会社法施行規則第192条、会社法第782条第1項、会社法施行規則第183条、会社法第796条第2項、会社法第784条第1項
- 関連する過去の開示: not_disclosed
- 今後の予定: 2025年1月10日に効力発生日を迎える予定。備置開始日後に記載事項の変更が生じた場合は直ちに開示する。

## 評価の根拠

- この開示が扱っている事柄の性質はどれか。: 組織・人事（原文: 「「完全親子会社間の無対価での吸収分割」」）
- 財務諸表のどこにどう現れるかが示されているか。: 資産・負債への影響あり（原文: 「「資産の額は、負債の額を十分に上回ることが見込まれます」「債務超過が継続する見込み」」）
- 主要な主張に、検証できる数値と時期がついているか。: 数値と時期あり（原文: 「「2025年１月10日を効力発生日」「資産合計 1,963」「負債合計 5,979」（単位：百万円）」）
- 主要な主張を支える数値や識別子が、どの程度示されているか。: 複数の数値あり（原文: 「「2024年11月22日」「2025年１月10日」「普通株式 10,000,000株」「（単位：百万円）」」）
- 示された事実・数値の出所はどう書かれているか。: 自社集計（原文: 「「最終事業年度に係る計算書類等の内容」」）
- 相手方は、読み手が特定できる形で示されているか。: 社名あり · 非上場（原文: 「「株式会社トライアルホールディングス」「株式会社 Retail AI」「烟台创迹软件有限公司」」）
- 後日そのとおりになったかを確認できる、期日と数値のそろった約束が含まれているか。: あり（原文: 「「2025年１月10日を効力発生日として」」）
- 従来の見通し・状況に対して、どちらの方向にどれだけ動いた内容か。: 中立（原文: 「「吸収分割…を行うこととしました」」）
- 過去の開示との関係が、どこまで具体的に示されているか。: 過去に触れず（原文: 「「2024年11月22日付で締結した吸収分割契約書」の記載はあるが、過去の開示ではない。」）
- この種の開示は繰り返し出るものか、一回限りのものか。: 一回限り（原文: 「「本件分割」」）
- この事柄はどの段階にあるか。: 決定済み · 未実施（原文: 「「2024年11月22日付で締結した吸収分割契約書に基づき」「吸収分割…を行うこととしました」」）
- 実施・適用の時期はどこまで具体的に示されているか。: 年月日まで（原文: 「「2025年１月10日を効力発生日」」）
- 会社はこの内容をどれだけ断定的に書いているか。: 概ね断定的（原文: 「「行うこととしました」「見込まれます」「現在のところ予測されていません」」）
- この事柄が及ぶ範囲はどこまでか。: 単一セグメント（原文: 「「烟台创迹软件有限公司の管理事業に関する権利義務」」）
- この事柄の地理的な範囲はどこか。: 海外（原文: 「「烟台创迹软件有限公司」」）
- 将来の期間の業績・方針に影響する内容が含まれているか。: あり（原文: 「「2025年１月10日を効力発生日として」「今後、キャッシュフローも改善していくものと見込んでおります」」）
- この開示は、規則で求められたものか、会社が自ら選んで出したものか。: 規則で求められる開示（原文: 「「会社法第794条第１項及び会社法施行規則第192条に基づく事前開示事項」「会社法第782条第１項及び会社法施行規則第183条に基づく事前開示事項」」）
- 会社自身の書きぶりはどれに近いか。: 事実の記載が中心（原文: 「「本件分割に関する事前開示をいたします」」）